Modelo 303. Cómo puedo solicitar la devolución del IVA en el último periodo

 

A partir de las versiones 7.41.2 de a3ASESOR | con  y  9.41.2 de a3ASESOR | eco, si marcas a "Devolver"el IVA Negativo, se devolverá automáticamente el importe total de las cuotas a compensar, tanto la del último periodo como la de los periodos anteriores.

Si no quieres que se devuelvan las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores, deberás modificar el importe de la casilla 78 (Cuotas a compensar aplicadas en este periodo) manualmente en el modelo.

 

En el último periodo del modelo 303 (mensual o trimestral) puedes solicitar la:

• Devolución del IVA negativo de las cuotas a compensar pendientes de períodos anteriores (casilla 110).
• Devolución del IVA negativo del último mes o trimestre del periodo (casilla 73).
• Devolución del IVA negativo por que el resultado de la declaración (casilla 66) es positiva, y la cuota a compensar de periodos anteriores (casilla 110) es mayor que la 66.

 

A tener en cuenta:

Las explicaciones de este artículo están realizadas en base a las versiones 7.41.2 de a3ASESOR | con  y  9.41.2 de a3ASESOR | eco, si no dispones de la versión, debes actualizarte desde nuestra página web. 

 

Devolución del IVA negativo de las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores (casilla 110) 

A partir de las versiones 7.41.2 de a3ASESOR | con  y  9.41.2 de a3ASESOR | eco se aplicarán automáticamente las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores de la casilla 110 en la casilla 78 (cuotas a compensar aplicadas en este periodo), cuando:

• el apartado I.V.A. Negativo de los Impresos de la Empresa se tenga seleccionado "Devolver".
• y el cálculo de la liquidación sea automático.
  
  
  

 

No se aplicarán automáticamente las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores de la casilla 110 en la casilla 78 cuando:

• el cálculo de la liquidación sea automático y en Impresos se haya seleccionado "Compensar".
• el cálculo de la liquidación sea manual.
• la liquidación esté bloqueada.

En estos casos la solicitud de la devolución del IVA negativo de las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores se debe realizar manualmente,informando el importe que aparece en la casilla 110, en la casilla 78 del modelo. De esta manera se llevará el resultado negativo a la casilla 71 y se podrá solicitar la devolución de este importe.

 

Importante:

Según establecen las instrucciones del modelo 303 en el apartado "(4) Compensación", cuando se solicite la devolución de las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores (importe de la casilla 110), se deberá realizar por la totalidad, no pudiéndose realizar parcialmente.

 

Ejemplo de solicitud de devolución del IVA del último período (casilla 66) y de las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores (casilla 110)

En primer lugar, para solicitar la devolución del IVA negativo del último mes (12M) o trimestre (4T) del periodo, marcaremos la opción "Devolver" del apartado I.V.A. negativo de los Impresos de la Empresa.

A continuación, solicitaremos la devolución en este periodo de las cuotas a compensar de periodos anteriores (Casilla 110).

 

 

Para ello nos situaremos en la casilla 78 y haremos clic con el ratón.

 

 

Accederemos a los "Datos manuales del modelo" e informaremos el importe de la casilla 110 en la casilla 78 y pulsaremos "Aceptar".

 

 

Ahora el importe negativo de la "Casilla 71 - Resultado de la liquidación", aparecerá en la casilla 73.

 

 

Devolución del IVA negativo del último mes o trimestre del periodo (casilla 73)

A partir de las versiones 7.41.2 de a3ASESOR | con  y  9.41.2 de a3ASESOR | eco se aplicarán automáticamente en el último periodo de la liquidación, el importe de las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores de la casilla 110, y el importe de la devolución del IVA negativo del último mes (12M) o trimestre (4T) del periodo de la casilla 66, en la casilla 73 del modelo.

 

 

Para solicitar únicamente la devolución del IVA negativo del último periodo deberás modificar manualmente la liquidación del último periodo.

 

Ejemplo de solicitud de devolución del IVA del último período (casilla 66)

En primer lugar, para solicitar la devolución del IVA negativo del último mes (12M) o trimestre (4T) del periodo, deberás marcar la opción "Devolver" del apartado I.V.A. negativo de los Impresos de la Empresa.

A continuación, no solicitaremos la devolución en este periodo de las cuotas a compensar de periodos anteriores (Casilla 110). Para ello nos situaremos en la casilla 78 y haremos clic con el ratón.

 

 

Accederemos a los "Datos manuales del modelo" y borraremos el importe de la casilla 78 y pulsaremos "Aceptar".

 

 

Ahora el importe de la "Casilla 71 - Resultado de la liquidación", aparecerá en la casilla 73.

 

 

Devolución del IVA negativo por que el resultado de la declaración (casilla 66) es positiva, y la cuota a compensar de periodos anteriores (casilla 110) es mayor que la casilla 66.

A partir de las versiones 7.41.2 de a3ASESOR | con  y  9.41.2 de a3ASESOR | eco se aplicará automáticamente la devolución del IVA del importe de las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores de la casilla 110, cuando el resultado de la “Casilla 66 – Resultado de la liquidación atribuible al estado” es positivo, y la “Casilla 110 – Cuotas a compensar de periodos anteriores” es mayor que la 66, cuando:

• el apartado I.V.A. Negativo de los Impresos de la Empresa se tenga seleccionado "Devolver".
• y el cálculo de la liquidación sea automático.

 

Ejemplo de solicitud de devolución del IVA cuando la Casilla 66 es positiva y las cuotas a compensar de periodos anteriores (Casilla 110) es mayor que la casilla 66

Tenemos un importe en la casilla 66 positivo, y el importe de la casilla 110 es mayor que la 66.

• La casilla 110 (2.500,00 euros) es mayor que casilla 66 (2.100,00 euros).
   

 

La aplicación automáticamente traslada el importe de la casilla 110 (Cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores) a la casilla 78 (Cuotas a compensar aplicadas en este periodo), haciendo que la declaración tenga resultado negativo en la casilla 71 del modelo.



 

Ahora el importe de la "Casilla 71 - Resultado de la liquidación", aparecerá en la casilla 73.