Información adicional en el modelo 200. Número de Referencia de Sociedades.
Aplica a: a3ASESOR | soc
En determinados casos, los sujetos pasivos del Impuesto de Sociedades deberán presentar con el modelo 200 información adicional sobre:
- Documentación presentada por el Anexo III (Ajustes y deducciones).
- Declaración informativa ayudas Canarias.
- Documentación presentada por el Anexo IV (Personal investigador).
- Documento normalizado presentado por el Anexo V (Operaciones vinculadas).
- Prestación patrimonial por conversión de activos.
Cuándo debes presentar Información adicional de ajustes y deducciones
El sujeto pasivo deberá cumplimentar y presentar conjuntamente con la declaración, el formulario disponible en la página Web de la Agencia Tributaria, detallando información adicional sobre ajustes y deducciones si en la declaración dispone de la siguiente información:
Otras Correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
- Deberás cumplimentar este apartado del formulario cuando el importe negativo de esta corrección (casilla 414 de la página 13 del modelo) sea igual o superior a 50.000 euros.
Deducciones
Si el importe de las deducciones que se detallan a continuación, generadas en el ejercicio (con independencia de que se aplique o no en el presente ejercicio), sea igual a 50.000 euros:
- Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios del ejercicio, artículo 42 de la LIS, casilla 040 de la página 16 del modelo.
- Deducción por inversiones para protección del medio ambiente, casilla 792 de la página 17 del modelo.
- Deducción de gastos en investigación y desarrollo e innovación tecnológica, casilla 798 de la página 17 del modelo.
- Deducción por empresas exportadoras, casilla 813 de la página 17 del modelo.
Una vez cumplimentado y presentado el formulario, dispondrás de un Número de Registro electrónico que debes informar en la ventana para incluirlo en la presentación telemática de la declaración.
Cuándo debes presentar Información adicional de RIC
El sujeto pasivo del Impuesto sobre Sociedades que practique la reducción correspondiente a la Reserva por Inversiones en Canarias, debe presentar un plan de inversión conforme a lo dispuesto en los artículos 32, 33 y 35 del Reglamento de desarrollo de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, en las materias referentes a los incentivos fiscales a la inversión indirecta, la reserva para inversiones en Canarias y la Zona Especial Canaria, aprobado por el Real Decreto 1758/2007, de 28 de diciembre.
Este plan de inversión se presentará vía telemática, dentro de los plazos de la declaración del impuesto en el que se practique la reducción o deducción correspondiente a la reserva para inversiones en Canarias y a través del formulario que figure en la página de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet.
Cuándo debes presentar Información adicional de bonificación de personal investigador (Anexo IV)
Para la presentación de los modelos de declaración, las pequeñas y medianas empresas, en los supuestos en que además del régimen de deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica establecida en el artículo 35 del TRLIS, hayan podido aplicar la bonificación en la cotización a la Seguridad Social, deberán cumplimentar el formulario aprobado en el anexo IV de la Orden HAP/1067/2015, de 5 de junio, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades.
De acuerdo con el artículo 8 del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador, en estos casos se debe presentar una Memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por la bonificación.
La Memoria anual de actividades y proyectos ejecutados, se recogerá en el anexo IV, donde deberá identificarse el proyecto o actividad, la fecha de inicio y de finalización de éstos, el importe total de los mismos, así como el que corresponda con las cotizaciones bonificadas y con el importe de deducciones en el Impuesto sobre Sociedades.
La Memoria anual de investigadores, se recogerá asimismo en el anexo IV, donde se deberá identificar el proyecto o actividad, los nombres y apellidos de los investigadores, así como los números de identificación fiscal, de afiliación a la Seguridad Social y los importes de cotizaciones bonificadas y deducciones en el Impuesto sobre Sociedades
Una vez cumplimentado y presentado el formulario, dispondrás de un Número de Registro electrónico que debes informar en la ventana para incluirlo en la presentación telemática de la declaración.
Operaciones vinculadas (Anexo V)
En el Anexo V podrá ser utilizado por las personas o entidades que cumplan los requisitos del artículo 101 de la Ley 27/2014, a los efectos de cumplir con la obligación de documentación específica de operaciones vinculadas prevista en el artículo 16.4 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades.
Una vez cumplimentado y presentado el formulario, dispondrás de un Número de Registro electrónico que debes informar en la ventana para incluirlo en la presentación telemática de la declaración.
Prestación patrimonial por conversión de activos.
Una vez cumplimentado y presentado el formulario, dispondrás de un Número de Registro electrónico que debes informar en la ventana para incluirlo en la presentación telemática de la declaración.
Cómo indicar esta información en a3ASESOR | soc
Desde el apartado "Resumen" pulse el botón 
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Desde esta ventana puedes acceder al formulario, disponible en la página Web de la Agencia Tributaria, de ajustes y deducciones, RIC, bonificación de personal investigador, operaciones vinculadas o prestación patrimonial por conversión de activos. Una vez cumplimentado el formulario correspondiente, obtendrás el número de referencia de sociedades (NRS) necesario para presentar la declaración.
