Modelo 303. Errores de validación en Estimación Objetiva

Aplica a: a3ASESOR | eco

 

Si al listar el borrador o presentar el modelo 303 se producen los siguientes errores de validación en una empresa con actividades en Estimación Objetiva por Módulos Empresariales:

 

E020242 – E020252 – E020381 – E020382 – E020422 – E020783 – E020853 – E020892 – E030161

 

 

El primero de los errores es el que nos indica el origen, el resto de errores suelen ser consecuencia del primero.

 

Causas:

  1. Nº de Unidades no coincide con el calculado.
  2. Datos manuales en el personal de los módulos empresariales.

 

1. Nº de Unidades no coincide con el calculado

En el caso siguiente, el más habitual, lo que nos indica este error de validación es que en el Módulo 1 (Personal empleado) de la actividad 1, el número de unidades que calcula la AEAT en base a las horas informadas, no coincide con el número de unidades informadas en el modelo.

 

303 E020242 - El campo Actividad 1 - N Unidades no coincide con el calculado

 

En los ejercicios anteriores al 2023, la AEAT no diferenciaba entre Personal Asalariado y No Asalariado en el cálculo de las unidades de IVA, era una diferenciación que sí se hacía en IRPF, pero en este ejercicio esta diferenciación aparece en el modelo y por lo tanto, también en el cálculo.

 

Ejemplo:

La AEAT divide el número de horas del personal asalariado entre las horas convenio, es decir, entre 1800 horas. Después realiza el mismo cálculo con el personal no asalariado. El resultado de los dos cálculos los trunca después del segundo decimal, los suma, dando como resultado el total de Unidades de Empleados.

 

303 Regimen simplificado Actividad 1 personal y mesas

 

Cálculo AEAT:

Personal asalariado: 2054 horas / 1800 = 1,141111
Personal no asalariado: 1800 / 1800 = 1
Unidades personal empleado =  1,14 + 1 = 2,14

 

Cálculo a3asesor Eco:

Sin embargo, a3asesor Eco suma las unidades del personal empleado, empleado a empleado.
Unidades personal empleado = 0,271 + 0,710 + 0,092 + 0,002 + 0,050 + 1,000 = 2,13

 

Regularizacion Modulos Personal Empleado

 

Llevando al modelo.

 

303 Regimen simplificado Modulos

 

183719 - accept check ok outline tick Solución

Para solucionar este tipo de casos, tenemos que ver si el cálculo de la aplicación da cómo resultado un importe inferior o superior que el de la AEAT, en este caso, la aplicación calcula un importe inferior, por lo que para solucionarlo, bastaría con redondear al alza alguno de los empleados para que el resultado coincida con el esperado por la AEAT, en este caso 2,14.

Accederemos en la regularización de un empleado y redondeamos al alza. En este ejemplo modificaremos el primer empleado.

 

Regularizacion Modulos Personal Empleado Modificar

 

A continuación, comprobaremos que el resultado es el esperado por la AEAT. Si es así, ya podremos generar el modelo 303.

 

Regularizacion Modulos de personal Empleado final

  

2. Datos manuales en el personal empleado de los módulos empresariales

El motivo se debe a que en los Datos Base Iniciales o en la Regularización de los Módulos Empresariales, los datos de los apartados Asalariado, No Asalariado, Asalar. Fabric. y/o Empleado están informados manualmente (fondo del campo de color verde).

 

Modulos empresariales Datos base iniciales Manuales

 

Modulos empresariales Regularizacion Manuales

 

183719 - accept check ok outline tick Solución

Para solucionarlo, accede a la opción Datos Base Iniciales o Regularización de los Módulos Empresariales y pulsa los botones Modificar adjuntos a los campos para recuperar los datos automáticos (fondo del campo de color blanco), siempre que tengas informado el desglose en el apartado Personal.

 

Modulos empresariales Datos base iniciales Automaticos

 

183644 - alert attention caution error Importante:

  • Para que las modificaciones anteriores se trasladen al modelo 303, el modelo debe estar en cálculo automático.


    Modelo 303 Se listaran datos automaticos

                                                   

183684 - arrow move outline right A tener en cuenta:

  • La Agencia Tributaria solicita que las unidades de personal se informen desglosadas, es por lo que se deben informar en el apartado Personal, y no modificar manualmente los apartados Asalariado, No Asalariado, Asalar. Fabric. y/o Empleado.


    Personal

 

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