Modelo 303. Traspaso de las cuotas a compensar al siguiente ejercicio

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Para que las cuotas de IVA a compensar se trasladen automáticamente al impreso 303 del año siguiente, debes verificar que en el impreso 390 tengas informado la opción “A compensar”, en la casilla 97 de página 6 del modelo.

 

Comprobar los datos de IVA negativo

Desde “P.Contable / Empresas / Mantenimiento de Empresas / Empresa / Impresos”, puedes seleccionar en el caso de que el IVA sea negativo si deseas que las cuotas sean a compensar o devolver. La opción seleccionada en esta ventana aparecerá en los impresos de IVA.

 

Impresos de la Empresa

 

Ejemplo de cuotas a compensar

Por ejemplo, durante el ejercicio 2020 la empresa genera un IVA a compensar, en este caso la información se recoge en la casilla 97 del modelo 390.

 

Iva 390 casilla 97

 

Se procede a la apertura del siguiente ejercicio, el año 2021.

 

apertura

 

Si accedes al modelo 303 del primer trimestre o primer mes, dependiendo si presentas IVA mensual o trimestral, en la casilla 110 del modelo “Cuotas a compensar de periodos anteriores”, se traslada automáticamente el importe informado en la casilla 97 del modelo 390 del ejercicio anterior.

 

303 casilla a compensar

 

Si el modelo 303 del último trimestre o mes se presenta el resultado a devolver y en el 390 dicho importe aparece en la casilla 97 de importe a compensar, la opción que prevalecerá al abrir el ejercicio siguiente es la información reflejada en el modelo 390.

 

A tener en cuenta

Si modificamos de manera manual en el modelo 303 las cuotas a compensar, el modelo se mantendrá en cálculo automatico. Para actualizar el importe  se debe informar un dato manual en el modelo 303, por ejemplo IVA Devengado, de manera que quede en letras rojas el siguiente literal "se listarán datos manuales". Una vez hecho esto tendrás que dar al botón de "Actualizar" posicionado en la parte inferior del modelo 303.

 

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