Actualización de la versión 1.9.28 (SP76), de 3 de enero: Novedades

Si accedes a la ficha del trabajador, podrás visualizar la misma subclave que se hubiera generado en el modelo 190. Y, si necesitas informar alguna de las nuevas subclaves, tan solo tienes que acceder a la ficha del profesional y, en el nuevo campo “Subclave”, seleccionar la subclave que corresponda.

 Muy importante: en todos aquellos profesionales que ya estén informados, automáticamente, se consignará en el modelo 190 la subclave que corresponda, en función del tipo de retención aplicado. Por lo tanto, en estos supuestos, no hay que informar las subclaves.

 

Con esta actualización, además, para los profesionales con clave G quedará reflejada, a modo informativo, la clave y subclave en los dos apartados nuevos que se han creado para cada una de las bases de IRPF, en función de lo que tuviera informado el trabajador:

En esta ventana se visualizarán las bases con las subclaves que tenía informadas, en el momento, el trabajador. Pero, a partir de ahora, cuando se informen datos nuevos, se grabará la subclave que tenga informada, en ese momento, el trabajador en el nuevo campo “Subclave”.

Por ejemplo: un profesional que tenía informada una subclave 3 y se le cambia por la subclave 1. Y, además, para el mes de diciembre, se le modifica la base de IRPF:

 

La aplicación generará la nueva base de IRPF con la subclave 1, que es la que tenía el profesional informada en ese momento:

 

Es decir, cada vez que se generen datos nuevos, se grabarán con la subclave que esté informada en este apartado.

 

Las nuevas subclaves incorporadas son:

Clave G:
Hasta ahora, existían las subclaves 01, 02 y 03 (la aplicación no contempla la clave 02). Ahora, se añaden las siguientes subclaves:

• 04 – Retención específica d) art. 95.1
• 05 – Propiedad intelectual tipo general
• 06 – Propiedad intelectual tipo reducido
• 07 - Anticipos cesión derechos de autor
• 08 - Rendimientos derivados de la cesión de la imagen

Clave F:

Se añaden las subclaves:

• 03 – Obras literarias, tipo general
• 04 – Obras literarias, tipo reducido
• 05 – Propiedad intelectual tipo general
• 06 – Propiedad intelectual tipo reducido
• 07 - Anticipos cesión derechos autora

 Además, se modifica la descripción de la subclave 02 – Cursos, conferencias, coloquios.

Clave I:

Se añade la subclave 03 - Propiedad intelectual resto de conceptos.
Además, se modifica la descripción de la subclave 02 – Propiedad intelectual tipo general.

2) Cambios en la Clave L

• Se modifica la descripción de las subclaves 24 y 30.
• Se crean nuevas subclaves: 31 y 99.
• La anterior subclave “30 – Otras rentas exentas” pasa a ser la subclave “99 – Conceptos Otras rentas exentas”

3) Nuevo apartado "Retenciones e ingresos a cuenta ingresados en el estado, diputaciones forales del País Vasco y en la comunidad Foral de Navarra - Modelo 190"

Este nuevo apartado debe cumplimentarse, únicamente, en el caso de prestaciones de la clave "E – Consejeros" y sólo si se han ingresado cantidades en alguna diputación foral:

Deberán informarse el importe de las retenciones e ingresos a cuenta, para el ejercicio 2023 y en la diputación foral que corresponda. De esta forma, la aplicación lo llevará, automáticamente, al modelo 190.

En el caso de clave E, que no se han ingresado retenciones en diputaciones forales, no es necesario hacer nada.

4) Campo "Contrato o Relación"

Los trabajadores con Relación laboral de carácter especial 0900 – Abogados, por defecto, se consignarán en la clave 3 del campo "Contrato o Relación".

5) Modificación del valor de la Isla de La Palma

Dejan de equipararse con el mismo valor las rentas de Ceuta y Melilla y las de la Isla de La Palma (hasta ahora, ambas con el valor 01).

Para las Rentas obtenidas en Ceuta y Melilla, continúa aplicándose el valor 01 pero, a partir de ahora, se aplicará el valor 02 para las Rentas obtenidas en la Isla de La Palma.

En base a esto, si el perceptor pertenece a La Palma, en el modelo 190 hay que consignar el nuevo código de provincia 53 – Isla de La Palma. La aplicación informará este código, automáticamente, cuando el trabajador tenga informado como código postal alguno de los siguientes: 38700, 38710, 38711, 38712, 38713, 38714, 38715, 38720, 38726, 38727, 38728, 38729, 38730, 38738, 38739, 38740, 38749, 38750, 38758, 38759, 38760, 38767, 38768, 38769, 38770, 38779, 38780, 38787, 38788 ó 38789.

1.2.- Adaptación del Modelo 296 para el ejercicio 2023

Referencia Legal

Destaca como principal novedad, según especificaciones técnicas,  la incorporación del nuevo campo: "IDENTIFICADOR DE REGISTRO O NÚMERO DE ORDEN" dentro del registro del perceptor:

¿Cómo afecta a la aplicación?

Se añade un nuevo campo de orden que se cumplimentará automáticamente por la aplicación.

> En el siguiente enlace recopilamos los artículos que más te pueden interesar para la gestión y generación del modelo 190/296, pulsa aquí.

2.- Nuevo algoritmo para el cálculo de retenciones de IRPF para 2024

• Algoritmo de cálculo del tipo de retención a cuenta del IRPF para los rendimientos del trabajo personal ejercicio 2024

¿Cómo afecta a la aplicación?

El cálculo de retenciones de IRPF para 2024 está adaptado para todos los trabajadores (ya que no ha sufrido cambios), por tanto, puedes realizar el cálculo de retención del ejercicio 2024.

Para los trabajadores pertenecientes a la Isla de La Palma, se ha publicado un nuevo cálculo en el algoritmo de IRPF para el 2024, en el que estamos trabajando y estará disponible en el próximo Service Pack.

Muy importante: puedes realizar el cálculo de retenciones de IRPF de 2024 de cualquier trabajador, excepto, si pertenece a la Isla de La Palma, que deberás esperar a calcularlos con el próximo Service Pack.

3.- Certificado de Ingresos y Retenciones Estatal para el ejercicio 2023

Se adapta el Certificado de Ingresos y Retenciones Estatal para el ejercicio 2023 según lo publicado en la página Web de la AEAT.

4.- Actualización de la tabla de retenciones de Araba/Álava para 2024

Se adapta en la aplicación la tabla de retenciones de IRPF de Araba/ Álava, que será de aplicación desde el 1 de enero de 2024, según lo publicado en el Decreto Foral 50/2023, del Consejo de Gobierno Foral de 26 de diciembre.

Mejoras

1.- Novedades en el fichero XML de la Remesa Bancaria

Se han realizado las siguientes mejoras en el fichero de la remesa bancaria, norma 34-14 XML (SEPA):

1.- En el Banco de pago se ha incorporado el campo "Identificador". Hasta ahora, podíamos informar el Identificador de empresa, en Formas de pago, en el campo con el mismo nombre. Este identificador era utilizado en todas las cuentas que tuviese la empresa informadas. A partir de ahora, se podrá informar un identificador exclusivo para cada cuenta bancaria. Si en Banco de Pago el campo está relleno, se tomará este valor, independientemente de que en formas de pago tenga información o no.

2.- En el Banco de Pago se ha incorporado el campo "Propietario". Al informar este campo, se generará una nueva etiqueta en el fichero XML de la remesa bancaria con ese dato. Es un campo optativo que se ha de incluir a solicitud del banco emisor. Si se deja en blanco no se generará dicha etiqueta.

A tener en cuenta: estas mejoras se han incorporado en la aplicación para un futuro uso.

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• Historial de novedades y cambios legales de versiones