Resuelve tus dudas sobre el modelo 369 - Ventanilla única

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Queremos resolver tus dudas acerca del nuevo tratamiento de las ventas a distancia o prestaciones de servicios (ecommerce) y la nueva Ventanilla única (OSS One Stop Shop), para ello, vamos a desarrollar los siguientes puntos:

 

231020 - bank college government libra Cambio legal

Desde el pasado 1 de julio de 2021 el régimen de la miniventanilla única del IVA aplicable a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica (MOSS) dio paso al nuevo régimen de la ventanilla única de IVA aplicable a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios (OSS).


La ventanilla única (OSS) está constituida por tres regímenes opcionales que simplifican las obligaciones formales en materia de IVA para los empresarios o profesionales que entregan bienes y/o prestan servicios a consumidores finales por toda la UE, ya que permite que los mismos no tengan que identificarse y darse de alta en cada Estado miembro de consumo.

resumen 369

Las tres modalidades se refieren exclusivamente a entregas o prestaciones efectuadas (facturas expedidas) por los empresarios o profesionales a consumidores finales (operaciones B2C).

 

aeat Dudas generales sobre el Modelo 369

Las empresas acogidas al régimen de la miniventanilla única (MOSS) deberán presentar el modelo 368 hasta el periodo de declaración correspondiente al segundo trimestre de 2021 (20 de julio de 2021), a partir de entonces, las empresas que opten por el nuevo régimen (OSS) deberán presentar el “Modelo 369 - Declaraciones de IVA del régimen One Stop Shop (OSS)”. 


Ni el modelo 368, ni el nuevo modelo 369 se pueden generar desde a3ASESOR | eco.

 

183832 - circle info information outli Dudas generales sobre la ventanilla única

¿Como contabilizo en a3ASESOR | eco una factura afectada por alguno de estos regímenes?

  • Las facturas acogidas al Régimen exterior a la Unión (EUOSS) se deberán contabilizar como tipo apunte en la aplicación, ya que la a3ASESOR | eco no hace ningún tratamiento específico para este tipo de facturas.
  • Las facturas acogidas al Régimen de la Unión (UOSS) se deberán contabilizar como tipo factura expedida con tipo de operación 8 y acceder al apartado de "No sujetas / ISP" de Ampliar Factura para marcar "Operación no sujeta por reglas de localización acogidas al rég. de ventanilla única". 


    Datos ampliacion factura Operacion no sujeta por reglas de localizacion

    Estas facturas se enviarán al SII con (Clave 17), pero no acumularán en el modelo 303, ya que la casilla 123 del modelo, es manual.
  • Las facturas acogidas al Régimen de Importación (IOSS). La importación se puede registrar como factura informando su código H7 correspondiente, pero las ventas que se registren sobre estos bienes se deberán contabilizar como tipo apunte en la aplicación, ya que la a3ASESOR | eco no hace ningún tratamiento específico para este tipo de facturas.

¿Cómo registro estas facturas en el SII?

En las facturas expedidas acogidas a cualquiera de estos regímenes, se deben registrar en el SII con la clave 17, pero como la factura la hemos registrado como “tipo apunte” en el a3ASESOR | eco, el registro en el SII deberá ser manual.

¿Estas operaciones se deben registrar en el modelo 303?

, el modelo 303 está adaptado, dispone de las nuevas casillas para informar los acumulados de este tipo de operaciones, son casillas informativas y se tienen que cumplimentar manualmente.

¿Estas operaciones se deben registrar en el libro de registros?

Todavía no hay normativa aprobada sobre esta cuestión.

 

276478 - accept check checkbox ok outl Que puedes hacer desde a3ASESOR | eco

En a3ASESOR | eco desde los “Datos manuales” del modelo 303 puedes informar las casillas:

  • Casilla 123: Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única.
  • Casilla 124: Operaciones sujetas y acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única. 

Para más información, pulsa aquí.

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