Modelo 303. Tiene diferencias entre automáticos y manuales en la casilla 61

Si al acceder al modelo 303 aparece el siguiente mensaje:

• Tiene diferencias entre automáticos y manuales en la casilla 61.

Causa

Este mensaje es debido a la adaptación del modelo 303 a la Orden HAC/646/2021, de 22 de junio, a partir del período 3 trimestre o mes 7, al entrar en el modelo 303 si hay alguna regularización pendiente de períodos anteriores en la casilla 61 aparecerá este aviso. Es simplemente un mensaje informativo. 

Este mensaje está indicando que hay facturas con el tipo de operación 8 pendientes de regularizar de períodos anteriores.

Anteriormente ese tipo de facturas iban de forma automática a la casilla 61, después de la modificación que ha sufrido el modelo 303 en relación con las casillas, la casilla 61 se ha desglosado en las casillas 120 y 122.

Solución

A partir de la versión 9.35.1 / 7.35.1 se añade esta nueva ventana en la opción “Ampliar factura” al informar el tipo de operación 8 en las facturas expedidas, donde puedes informar si se trata de operaciones no sujetas o Inversión Sujeto Pasivo.

Esta información con anterioridad a esta fecha no estaba informada en la aplicación, por lo tanto, no puede detectar a que casilla debe llevar dichas facturas.

Debido a esto, aparece este mensaje de aviso para que se revisen y en caso de ser necesario, informar el importe en la casilla correcta manualmente.

• En la casilla 120 se recogerán las facturas con tipo de operación 5 (operaciones con Canarias, Ceuta y Melilla) y tipo de operación 8  (Op. no sujetas o inversión del sujeto pasivo con derecho a deducción) que tengan marcado en "Ampliar Factura" “Operaciones no sujetas por reglas de localización” o “Operación no sujeta por el art.7, 14, otros”.
• La casilla 122 acumula los importes de las facturas con tipo de operación 8 (Op. no sujetas o inversión del sujeto pasivo con derecho a deducción), tipo de I.V.A. 0 (sin porcentaje) y en "Ampliar factura" tenga marcado "Operación que da lugar a Inversión del Sujeto Pasivo”.

Para más información:

• Modelo 303: Cómo informar casillas 120, 122, 123 y 124