Modelo 303. Cómo puedo solicitar la compensación del IVA en el último periodo para periodos posteriores

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En el último periodo del modelo 303 (mensual o trimestral) puedes solicitar la compensación del IVA para periodos posteriores:

 

Se solicitará la compensación del IVA negativo en el último periodo para periodos posteriores automáticamente, cuando:

  • el apartado I.V.A. Negativo de los Impresos de la Empresa se tenga seleccionado "Compensar".
  • y el cálculo de la liquidación sea automático.


    Modelo 303 Ultimo periodo casilla 87 Cuotas a compensar pendientes para periodos posteriores

 

En la casilla 72 (Compensación) se recoge el resultado negativo del periodo, mientras que las cuotas pendientes de compensar procedentes de periodos anteriores aparecerán en la casilla 87

 

Modelo 303 Ultimo periodo Casilla 72 Compensacion en blanco porque el resultado casilla 71 es cero

 

Las cuotas a compensar pendientes para periodos posteriores de la casilla 87 del último periodo del modelo 303 se reflejarán en la casilla 662 (Cuotas pendientes de compensación generadas en el ejercicio y distintas de las incluidas en la casilla 97) del modelo 390.

Las cuotas a compensar del último periodo de la casilla 72 del modelo 303, se reflejarán en la casilla 97 (A compensar) del modelo 390.

 

Modelo 390 Pagina 6 Casilla 662 Cuotas pendientes de compensacion generadas en el ejercicio y distintas de las incluidas en la casilla 97

 

Al realizar la apertura de ejercicio de la empresa, en el primer periodo del modelo 303 del siguiente ejercicio, aparecerá el importe de las cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores en la casilla 110 (suma de la casilla 97 y 662 del modelo 390).

 

Modelo 303 Primer Periodo Cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores

 

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