Cómo contabilizar facturas con un porcentaje de recargo de equivalencia del 0,62 %

Con efectos desde el 1 de enero de 2023 y vigencia hasta el 30 de junio de 2023, el Real Decreto-ley 20/2022 y el Real Decreto Ley 1/2023 establecen que para las entregas, importaciones y adquisiciones intracomunitarias de los aceites de oliva y de semillas, las pastas alimenticias, las briquetas y pellets procedentes de la biomasa y la madera para leña, se aplicará el IVA del 5% y el recargo de equivalencia del 0,62.

Como contabilizar las facturas con 5% de IVA y 0,62 de recargo de equivalencia

Te mostramos los pasos para contabilizar este tipo de facturas:

1.- Primero tienes que modificar la tabla de IVA para informar estos porcentajes. En el siguiente artículo te mostramos cómo hacerlo:

• Modificar la tabla de IVA para el ejercicio 2023

2.- Ahora, desde "Mantenimiento de apuntes" contabilizamos la factura siguiendo el procedimiento habitual. En este ejemplo tenemos el IVA del 5% y recargo del 0,62 en el tipo 12.

Cómo enviar al SII facturas con un 5% de IVA y un 0,62 de recargo

Actualmente la página de la Agencia Tributaria no ha adaptado estos nuevos porcentajes, por lo que no se pueden enviar facturas con recargo 0,62% al SII.

Hasta que la página de la AEAT no adapte los cambios se recomienda marcar la factura como "No enviar" y registrarla manualmente en la página de la AEAT tal y como lo establezca la Agencia tributaria.

En el siguiente artículo de mostramos como informar las facturas como "No enviar" en el SII:

• SII: Cómo cambiar la situación de las facturas a “No Enviar”

A tener en cuenta:

Para poder enviar las facturas con recargo de equivalencia al SII es necesario disponer de la versión 9.51.1 / 7.51.1.

La AEAT ha publicado una nota informativa donde indica que tiene previsto adaptar los nuevos porcentajes de recargo el día 16 de enero:

• Nota informativa sobre los nuevos tipos de recargo de equivalencia en el IVA