SII. Relación de claves de las facturas IGIC (Tributación Canarias)

Aplica a: a3innuva | Contabilidad

Es recomendable que prestes atención a la pestaña Datos adicionales de las facturas para cumplimentar correctamente la información al Suministro Inmediato de Información (SII).

A continuación, te detallamos cómo se informan las diferentes claves y facturas para el Suministro Inmediato de Información del IGIC (Tributación Canarias), y de dónde se recoge la información en la solución.

 

 

Facturas expedidas

Clave de régimen especial o transcendencia en facturas expedidas

 

CLAVE CÓMO SE INFORMA
1.Operación de régimen general 

Es la clave que se aplica por defecto en el alta de facturas expedidas.
Se informan automáticamente las facturas con Tipo "Factura" y Clave "Régimen general", en el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas.

2. Exportación

Facturas expedidas con operación de IGIC en la pestaña Bases: “Exportaciones”, “Operaciones asimiladas a exportación” o “Exenta deducción art.13”.

3. Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados,
objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.
4. Régimen especial del oro de inversión

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

5. Régimen especial de las agencias de viajes

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona Tipo "Factura" y Clave "Régimen especial de agencias de viajes",

6. Régimen especial grupo de entidades en IGIC (nivel avanzado)

En el apartado Rég. especial grupo entidades IGIC de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas activa el indicador “Factura en régimen especial”.

7. Régimen especial del criterio de caja

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

8. Operaciones sujetas al IPSI/IVA (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto sobre el Valor añadido)

Facturas expedidas con operación de IGIC en la pestaña Bases “Servicios a Península, Ceuta y Melilla”.

9. Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1616/2012)

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona la ClavePrestaciones servicios agencias de viajes como mediadoras”.

10. Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona la ClaveCobros por cuenta de terceros de honorarios”.
11. Operaciones de arrendamiento de local de negocio

Facturas expedidas con operación de IGIC en la pestaña Bases "Arrendamiento".

14. Factura con IGIC pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona la Clave “Certificados de obra de la Administración Pública”.

15. Factura con IGIC pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona la ClaveOperaciones con tracto sucesivo”.

16. facturas anteriores a la inclusión en el SII

No se aplica en a3innuva | Contabilidad.

17. Régimen especial del comercio minorista

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

18. Régimen especial del pequeño empresario o profesional

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

19. Operaciones interiores exentas por aplicación artículo 25 Ley 19/1994

facturas expedidas con operación de IGIC en la pestaña Bases "Exenta art.25 Ley 19/1994".

 

Tipos de facturas expedidas

 

CLAVE CÓMO SE INFORMA
F1. Factura (art.6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012). Factura completa y factura simplificada “cualificada”

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona el Tipo "Factura".

También se informará F1 en el caso de facturas cualificadas, es decir, si se selecciona el TipoFactura Simplificada” y se ha informado el NIF del cliente (en este caso también llevará la marca de “facturas simplificadas art.7.2 y 7.3”.

F2. Factura simplificada y facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d) RD 1619/2012 

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona el Tipo "Factura simplificada" o “Factura sin obligación NIF art. 6.1”.

F3. Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

F4. Asiento resumen de facturas

En el apartado Información asientos resumen de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas se ha de informar el "Número de factura inicial" y el "Número de factura final".

R1. Factura rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 22 apartados 4, 5 y 11 L20/91

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona el Tipo "Factura Rectificativa (Error fundado en derecho...".

R2. Factura rectificativa (Art. 22.6 L20/91 - concurso)

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona el Tipo "Factura Rectificativa (Concurso) (Art. 22.6 L20/91".

R3. Factura rectificativa (Art. 22.7 L20/91 - deuda incobrable)

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona el Tipo "Factura Rectificativa (Deuda incobrable) (Art. 22.7)".

R4. Factura rectificativa (Resto)

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona el Tipo "Factura Rectificativa (Resto)".

R5. Factura rectificativa en facturas simplificadas

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas selecciona el Tipo "Factura Rectificativa en facturas simplificadas".

 

Calificación del tipo de operación sujeta / no exenta

 

CLAVE CÓMO SE INFORMA
S1. No exenta – sin inversión del sujeto pasivo

Se informa si en facturas expedidas no hay ninguna línea de factura con operación de IGIC del TipoInversión del sujeto pasivo”.

S2. No exenta – con inversión del sujeto pasivo

Se informa si en facturas expedidas todas las líneas de factura tienen en operación de IGIC del tipo “Inversión del sujeto pasivo”.

S3. No exenta – sin inversión del sujeto pasivo y con inversión del sujeto pasivo

Se informa si en facturas expedidas hay alguna línea de factura que tiene en operación de IGIC el TipoInversión del sujeto pasivo” y alguna que no.

 

Causa de exención de operaciones sujetas y exentas

 

CLAVE CÓMO SE INFORMA
E1. Exenta por el artículo 50 Ley 4/2012

En las facturas expedidas, se han informado líneas de factura con tipo de IGIC del tipo “Exento” sin ser operaciones de las relacionadas en los tipos de exención.

E2. Exenta por el artículo 11 Ley 4/2012

En las facturas expedidas, la operación de IGIC debe ser “Exportación”.

E3. Exenta por el artículo 12 Ley 4/2012

En las facturas expedidas, hay alguna línea de factura con operación de IGIC del Tipo Asimilada exportaciones”.

E4. Exenta por los artículos 13 Ley 4/2012

En las facturas expedidas, hay alguna línea de factura con operación de IGIC del TipoExenta deducción Art.13”.

E5. Exenta por el artículo 25 Ley 19/1994

En las facturas expedidas, hay alguna línea de factura con operación de IGIC del TipoExenta Art.25 Ley 19/1994”.

E6. Exenta por el artículo 47 Ley 19/1994

En las facturas expedidas, hay alguna línea de factura con operación de IGIC del TipoExenta deducción Art.47”.

E7. Exenta por el artículo 110 Ley 4/2012

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

E8. Exenta por otros

En las facturas expedidas, hay alguna línea de factura con operación de IGIC del TipoExenta con deducción”.

 

Otra información

 

CLAVE CÓMO SE INFORMA
Emitida por terceros

En el apartado Información adicional de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas activa el indicador “Factura emitida por terceros”.

Varios destinatarios

En el apartado Información adicional de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas activa el indicador “Varios destinatarios”.

Cupones, bonificaciones o descuentos cuando solo se expide el original de la factura

En el apartado Información adicional de la pestaña Datos adicionales de las facturas expedidas activa el indicador “Cupones, bonificaciones o descuentos”.

Facturas con dificultades de enviarse en plazo

En la Configuración SII, dispones del campo “Fecha de registro previo”.

En los casos excepcionales en los que se informe, las facturas comprendidas entre esta fecha de registro previo y la fecha de acogimiento llevarán una marca especial para identificar aquellos registros de facturación respecto de los que el cumplimiento del plazo de envío (de facturas expedidas o recibidas) han presentado dificultades.

Solo es posible en los siguientes supuestos: cuando el sujeto pasivo no pueda conocer con certeza el cambio de condición a gran empresa o el cambio de competencia inspectora, o porque la solicitud de alta en el registro de devolución mensual sea posterior al primer día del periodo en que surte efectos esta inscripción.

En facturas expedidas se tiene en cuenta la fecha de factura para esta marca, y en facturas recibidas se mira la fecha de registro.

 

Facturas recibidas

Clave de régimen especial o transcendencia en facturas recibidas

 

CLAVE CÓMO SE INFORMA
1.Operación de régimen general 

Es la clave que se aplica por defecto en el alta de facturas recibidas.
Se informan automáticamente las facturas con Tipo "Factura" y Clave "Régimen general", en el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas.

2. Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca

Facturas recibidas con operación de IGIC en la pestaña BasesCompensación agraria”.

3. Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados,
objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.
4. Régimen especial del oro de inversión

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

5. Régimen especial de las agencias de viajes

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona la ClaveRégimen especial de agencias de viajes”. 

6. Régimen especial grupo de entidades en IGIC (nivel avanzado)

En el apartado Rég. especial grupo entidades IGIC de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas activa el indicador “Factura en régimen especial”.

7. Régimen especial del criterio de caja

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

8. Operaciones sujetas al IPSI/IVA (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto sobre el Valor Añadido)

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

12. Operaciones de arrendamiento de local de negocio

Facturas recibidas con operación de IGIC en la pestaña BasesArrendamiento”.

13. Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar un DUA)

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.
14. Facturas anteriores a la inclusión en el SII No se aplica en a3innuva | Contabilidad.
15. Régimen especial del comercio minorista

Facturas recibidas con operación de IGIC en la pestaña BasesCompras a minoristas”.

16. Régimen especial del pequeño empresario o profesional

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria.

17. Operaciones exentas por aplicación del artículo 25/1994

 Se informa en la página web de la Agencia Tributaria.

 

Tipos de facturas recibidas

 

CLAVE CÓMO SE INFORMA
F1. Factura (art.6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012). Factura completa y factura simplificada “cualificada”

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona el Tipo “Factura”. 

También se informará F1 en el caso de facturas cualificadas, es decir, si se selecciona el TipoFactura Simplificada” y la cuota del IGIC de la factura es deducible (en este caso también llevará la marca de “Facturas simplificadas art.7.2 y 7.3”.

F2. Factura simplificada y facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d) RD 1619/2012

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona el Tipo “Factura simplificada”, y en la pestaña Bases selecciona la operación de IGIC “IGIC no deducible”.

F3. Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas

Se informa en la página web de la Agencia Tributaria Canaria.

F4. Asiento resumen de facturas

En el apartado Información asientos resumen de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas se tiene que informar el "Número de factura inicial" y el "Número de factura final".

F5. Importaciones (DUA)

Facturas recibidas con operación de IGIC en la pestaña Bases: “Importación” o “Importación bien de inversión”.

F6. Justificantes contables

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona el Tipo “Justificantes contables”.

LC. Aduana liquidación complementaria

Facturas recibidas con operación de IGIC en la pestaña Bases: “Importación” o “Importación bien de inversión”, y en el apartado Datos DUA/liq. complementaria de la pestaña Datos adicionales se tiene que informar un código que comience por LC, QZC, QRC, A01 o A02.

R1. Factura rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 22 apartados 4, 5 y 11 L20/91)

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona el TipoFactura Rectificativa (Error fundado en derecho...)”.

R2. Factura rectificativa (Art. 22.6 L20/91 - concurso)

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona el Tipo “Factura Rectificativa (Concurso) (Art. 22.6 L20/91)”.

R3. Factura rectificativa (Art. 22.7 L20/91 - deuda incobrable)

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona el TipoFactura Rectificativa (Deuda incobrable) (Art. 22.7)”.

R4. Factura rectificativa (Resto)

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona el TipoFactura Rectificativa (Resto)”.

R5. Factura rectificativa en facturas simplificadas

En el apartado Tipo documento / Operación de la pestaña Datos adicionales de las facturas recibidas selecciona el TipoFactura Rectificativa en facturas simplificadas”.

 

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