Modelo 190: Aviso en el programa de Hacienda: “Compruebe los gastos deducibles”

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Al enviar el fichero 190 desde el programa de la Agencia Tributaria da el siguiente aviso:

 

“Compruebe si ha consignado en gastos deducibles las cotizaciones a la Seguridad Social que hayan sido deducidas por el pagador de los rendimientos del trabajo satisfechos por este concepto. Clave X. Registro nº XXX”.

 

Este mensaje es un aviso para que revises los datos, pero no impide la presentación del modelo.

Algunas situaciones en las que puede aparecer este aviso de validación son, en trabajadores becarios, que el importe de la seguridad social del trabajador sea 0 porque estén bonificados, en validaciones en el importe de la seguridad social de los autónomos, etc.

No obstante, te recomendamos que compruebes que el importe de cotización del trabajador sea correcto, para ello, te recomendamos que generes los siguientes listados:

 

190 Excel

Accede al menú "Listados/ Documentos oficiales / Anual IRPF (190)" y, en el campo "Formato Impreso", selecciona el soporte Excel del modelo de presentación correspondiente.

Al pulsar “Listar”, se generará un listado en Excel, donde podrás comprobar el importe de los gastos deducibles del trabajador en el que te hubiera dado el aviso.

gastos - excel

Para ampliar información sobre el listado 190 Excel, pulsa aquí.

 

Resumen de nómina

Accede al menú “Listados / Documentos de gestión / Resumen de Nómina”, y en los formatos crea un nuevo formato con los siguientes campos:

  • Base de contingencias comunes.
  • Base de contingencias profesionales.
  • Seguridad Social trabajador.

Una vez hayas creado el formato, selecciona el trabajador que deseas comprobar y en “Opciones”, selecciona todas las pagas desde enero a diciembre.

Además, puedes marcar el indicador “Listar sólo Totales”, para obtener el importe total y compararlo con el 190.

 

datos resumen


Una vez definidas las opciones, pulsa “Listar”.

Para ampliar información sobre cómo crear un formato de resumen de nómina, pulsa aquí.

 

-> Comparativa entre listados              

Una vez generados los dos listados, comprueba el importe de los gastos deducibles.

Datos del 190 – Excel:

excel

Datos del resumen de nómina:

resumen

Si algún dato informado en el trabajador no fuera correcto, deberás modificarlo y recalcular la paga, para proceder a volver a generar y enviar el modelo 190.

Si los importes son correctos y tienes alguna duda sobre este aviso, deberás ponerte en contacto con Hacienda.

 

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