Prorrata

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La prorrata es el porcentaje de IVA soportado que es deducible en función de la proporción de las transacciones realizadas por la empresa que generan el derecho a deducir sobre las que no.

Este apartado es donde se dará de alta el porcentaje de prorrata para cada ejercicio, de tal manera podrá calcular el IVA de compensación en determinados regímenes.

 

En “Ficheros / Impuestos/ Prorrata”, será donde se dará de alta la tabla con los porcentajes determinados.

 

Tabla prorrata

 

Luego tiene que seleccionar el carácter de la cuota en la ficha del proveedor y artículo.

 

Cuota prorrata

 

En las líneas de las facturas de compra existe el concepto “Carácter cuota” que afectará a los asientos y al listado del IVA.

 

Carácter cuota

 

Se puede seleccionar entre:

 

?         Deducible: Genera apunte en la cuenta del IVA y aparece en el registro de IVA.

?         No deducible: Genera apunte del importe del IVA a la contrapartida de la línea. No aparece en el listado de IVA.

?         Prorratas: Genera el apunte en la cuenta del IVA, a la de la contrapartida y a la de Prorrata.

 

A tener en cuenta

Si deja el campo “Carácter cuota” en blanco, se considera deducible.

 

 

El programa calculará la cuota de IVA correspondiente a la línea de Prorrata, pero sólo deducirá de esta cuota el porcentaje determinado como provisional en la tabla.

 

Línea de prorrata

 

 

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