IVA diferido: Entrada de facturas

a3ERP | gestión para PYMES


La aplicación permite el tratamiento del IVA diferido.

Recuerda que...
Para automatizar el tratamiento del IVA diferido en la aplicación, desde la “Parametrización empresa”, accede a la ventana “Contabilidad” y activa el indicador: “Tratar IVA importación como IVA diferido”.

 

Para + información sobre la adaptación del IVA diferido y cómo automatizar el tratamiento en la aplicación, plusa aquí.

 

A continuación, te indicamos los pasos a seguir para la entrada de facturas:


Explicación del proceso

1.- Informa la factura de compra de importación indicando, en el campo “Tipo de operación”, la opción “Importaciones (Factura proveedor)”.

importacion


En las facturas de agentes de aduanas (facturas de compra con gastos de aduanas), en los que no hay IVA de Importación ni datos DUA, el “Tipo de operación” debe ser “Agentes de aduana, IVA importación”.

agentes aduanas


2.- En la ventana “IVA/IGIC Importación”, activa el indicador “IVA/ IGIC de importación diferido”.

iva igic_agentes

3.- Cuando llegue el Certificado de Hacienda con el IVA diferido que hay que declarar en el modelo 303, se deberá introducir otra factura de agente de aduanas.

Para ello, se deberá:

  • Seleccionar el proveedor que proceda
  • En las líneas: crearemos una línea con artículo y base informado a ceros.
  • Indicar el “IVA/ IGIC de importación diferido

De esta forma el apunte contable cambiará y en modelos se consignará en casillas diferentes.

DUA


Envío al SII

Las facturas de agente de aduanas, con el DUA y el IVA de importación, se subirán al SII indicando el NIF y el Nombre Fiscal de los Datos Generales (en lugar de indicar los datos del proveedor de la factura).

 

 

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