Alta de facturas sustitutivas de simplificadas

Las facturas sustitutivas de simplificadas se van a utilizar cuando, a una empresa que genera tickets, uno de sus clientes le solicita que le genere una factura de varios de esos tickets para poder desgravarse el IVA.

La empresa que genera los tickets de la autopista, recibe una petición de un cliente solicitándole una factura en la que se incluyan los tickets de gastos de autopista del mes, para poder desgravarse ese IVA.

Si tiene, por ejemplo, 15 tickets, se deberá realizar una factura “Sustitutiva de simplificada” con esos 15 tickets.

Nota:
Esta petición podrá realizarse con tickets emitido hasta cuatro años atrás.


A continuación, te indicamos los pasos a seguir para el alta de facturas sustitutivas de simplificadas: 

Explicación del proceso

1.- Para indicar que el emisor desea registrar una factura en sustitucion de varias facturas simplificadas, accede a las facturas de venta y activa el indicador: “Sustitutiva".

Siguiendo la operativa habitual, y para que cuadre con las simplificadas que está sustituyendo, deberá indicarse el IVA correspondiente.

De esta forma, al marcar el indicador de Sustitutiva de simplificada (ticket), el botón "D. rectificativas" cambiará por "Detalle Sustitutiva".

2.- A continuación, deberán añadirse las facturas simplificadas (tickets) con el artículo genérico para que no afecte al stock (ya que las facturas originales ya afectaron en su momento).

Para ello:

1. Pulsa el botón “Detalle Sustitutiva”.
2. A continuación, pulsa el botón + para añadir las facturas que vas a sustituir.
   
   Nota:
   En la búsqueda de facturas, solo se podrán seleccionar aquellas facturas que sean simplificadas y que pertenezcan al cliente seleccionado, además de las de los clientes genéricos.
   
   
   
   
3. Una vez seleccionadas las facturas a sustituir, pulsa "Aceptar".
   
   
4. Al cerrar la ventana, se importarán todas las líneas de todas las facturas seleccionadas sin cambiar el signo.
   
   

Si el usuario una vez seleccionados unos tickets, entra de nuevo en el detalle, pulsando el botón “Detalle Sustitutiva” y borra facturas (tickets), al cerrar la ventana, se eliminarán todas las líneas de las facturas eliminadas.

Las facturas que se han sustituido no tendrán la marca “Rectificativa” y se indicará el texto “Sustituida por: factura XXX”.

Estas facturas no tienen repercusión contable, ni cartera puesto que las facturas originales ya lo tuvieron.

 

Las series de la factura serán las de facturas normales configuradas en datos generales. Es decir, no se  asignará la serie de rectificativa.

A tener en cuenta...

• Cuando un usuario intente borrar una factura con el indicador: “Sustitutiva" activado, como mecanismo de control, se mostrará un mensaje de aviso para que el usuario confirme el borrado y las facturas sustituidas dejen de serlo.
  Si la factura estaba aceptada por Hacienda, se enviará el borrado.
  
  
• Estas facturas, como sustituyen a otras que ya están registradas y declarado su IVA, no tienen repercusión contable ni generan vencimientos. Asimismo, tampoco se tendrán en cuenta en ningún informe.
  
  
• Modelos Hacienda:
  • Se excluirán del cálculo de modelos de IVA (303, 390, 420, 417, 425) ya que, en caso contrario, el IVA se duplicaría.
  • Se tendrá en cuenta para el 347 del ejercicio actual.

Envío al SII

El envío al SII incluirá la siguiente información:

• Clave: en este caso es la clave F3.
  La clave “F3” supone que no se tendrá en cuenta el IVA repercutido en la factura para evitar una duplicidad con la factura simplificada inicial.
• Ejercicio, Periodo y Fecha operación: Será la de la factura simplificada que se sustituye. Cuando se sustituyan varias, será la de factura sustituida más reciente.

Por otro lado, cuando una factura sustitutiva de simplificada no tenga el detalle de que facturas se sustituyen, se mostrará el siguiente mensaje de aviso (y no permitirá que se guarde):

"Para enviar al SII esta factura, es obligatorio indicar el detalle de sustituidas"