Versión a3ASESOR | soc 2017.4.1 17/05/2018. Correcciones y mejoras

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Mejoras

Identificación titular real

  • Se incorporan nuevos chequeos en el aparado identificación titular real:
    • La suma de todas las participaciones directas e indirectas del apartado I deben sumar cómo máximo el 100%.
    • Si una persona del apartado I tiene un % indirecto, su DNI tiene que aparecer en el apartado III estableciendo la cadena de control, aparecerá el siguiente mensaje de chequeo : "La persona XXXXXXXXX tiene porcentaje indirecto por lo que se debe establecer la cadena de control en el apartado III".
    • Si una persona del apartado III no tiene correspondencia del primer DNI con un NIF del apartado I con porcentaje indirecto aparecerá el siguiente mensaje de chequeo: "La cadena de control se debe establecer sobre una persona física con porcentaje real indirecto (apartado I)".
  • En la importación de personas físicas al apartado "I. Titular real persona física con porcentaje de participación superior al 25%", se mostrarán todas las personas físicas relacionadas con la sociedad, y no solo socios, ya que las indirectas pueden ser representantes/administradores.

 

Correcciones

Ajuste del Impuesto Devengado

  • En el cálculo de la cuenta 4742 "Derechos por deducciones y bonificaciones pdtes de aplicar" de la propuesta de Ajuste del Impuesto Devengado, solamente se estaba teniendo en cuenta la casilla 1135 de "Reducción BI aplicada" correspondiente al año 2016. El importe de la cuenta 4742 debería ser el resultado del 25% de la suma de las casillas 1132 y 1135.
  • En el Haber de la cuenta 4742 de la propuesta de Ajuste del Impuesto Devengado no se tenía en cuenta el importe que queda pendiente de aplicar de la Reserva de Capitalización, que se generó en el año 2015.
  • Cuando en la opción Caracteres se tenía marcado "Cooperativa protegida" y "Entidad Nueva Creación (art 29.1 LIS), en el Detalle de Cálculo de la Propuesta del Impuesto Devengado de la cuenta 630 se aplicaba un tipo de gravamen del 25% a los resultados extracooperativos en lugar del 15%

 

Identificación titular real

  • No se importaban los socios al apartado "I. Titular real persona física con porcentaje de participación superior al 25%" que no tenían informada la "Fecha Inicio Vigencia" en Personas Relacionadas.

 

Informe Mercantil

  • No se trasladaba el importe del Valor Técnico a la Relación de Socios del Informe Mercantil.

 

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