Versión a3ASESOR | soc 2015 12-07-2016. Correcciones

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Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Gastos financieros pendientes de deducir

 

  • Se ha confirmado con la AEAT, que el apartado gastos financieros pendientes de deducir sólo es obligatorio cumplimentarlo cuando se apliquen en el ejercicio exceso de límites de beneficio operativo procedentes de ejercicios anteriores o cuando deba figurar algún importe en la columna que recoge los excesos sobre el límite de beneficio operativo pendientes de aplicar en períodos futuros, pese a que en la validación que realizaba la AEAT, se comprobaba que las casillas 1209 y 1256 debían ser iguales. A partir de esta versión sólo se cumplimentará el apartado cuando existan importes pendientes de años anteriores o quede una cantidad pendiente de aplicar del propio ejercicio (casilla 1209).

 

Modelo 200

  • En empresas de reducida dimensión (tipo de gravamen 25/28 %) en la casilla 558 – Tipo de gravamen del modelo se informaba el 28 % en lugar del 25 %, pero se aplicaba correctamente el 25 %, no afectando al cálculo del impuesto. 
  • En sociedades con tributación conjunta Foral-Estatal, al validar el modelo aparecía un mensaje informando que no cuadraba la casilla 494 con las casillas 474, 482, 913, 486, 490, 1334 y 1338). 
  • Si estaba informada la deducción por reversión de medidas temporales forzada manualmente aparecía el siguiente error de validación: “Importe generado al principio del periodo (1167) no puede ser distinto que el cálculo de la 1166 por el 2%.

 

Gastos financieros

  • Al informar un importe en la “casilla 1254 – Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio” dentro de los “Ajustes por limitación de gastos financieros”, este no se tenía en cuentas en la “Casillas 1217 que se encuentra en el apartado “Pendiente de adicción por límite beneficio operativo no aplicado”. 
  • En algunos casos, al presentar el modelo 200 en la página 20, aparecía el mensaje de validación “La suma de las casillas 1188,1193, 1198 y 1203, no coincide con la casilla 1213”

 

Empresas de grupo

  • En algunos casos, al presentar el modelo 200 en la página 13, aparecía el mensaje de validación: “Pagina 13: Liquidación II - Entidades que forman parte de grupos de consolidac.fiscal -B.I. indiv.a integrar entid. que forman grupo 1029. Con Clave (09) o (10) = 1. No es igual al cálculo de las cas.(501 más 1230 - 1231 más 417 - 418)”. 

 

Cooperativa

  • En sociedades cooperativas, en algunos casos en los que se había informado la corrección “Ajustes por deterioro valores representativos en capital o fondos propios”, se recogía un importe incorrecto en los aumentos que se visualizan en la ventana “Cooperativas” para determinar la base imponible. 

 

Memorias

  • En “Datos memoria” en la nota 3 - “Distribución de resultado”, en la tabla de origen y en reservas especiales no acumulaba las cuentas 1147 –Reserva de capitalización y 1148 – Reserva de nivelación. 

 

RIC

  • Para calcular correctamente el importe de la “Dotación Reserva Inv. En Canarias 2015”, había que pulsar dos veces al botón “Calculo RIC”.

 

Estados contables

  • A partir de la versión 1.10 del programa de ayuda de la AEAT, cuando importaba el fichero XML de los estados contables de formato PYMES o Abreviado, aparecía un error de validación: “ La casilla 00191 de la página 05 se captura sumando las casillas 00193 + 01001 + 01002".

 

Versión Premium

 

Modelo 220

  • Se ajusta el cálculo de la clave 500 de la página 4B, 5A y 6 para que se calcule correctamente en el borrador/telemático.
  • En la página 7I, se estaban informado de forma incorrecta las claves 2543 y 2544, lo que provocaba que el borrador y telemática se generaban erróneamente.

 

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