Versión 2022.5.0 a3asesor Soc. Cambios Legales y Novedades

Relación de novedades incorporadas en la versión 2022.5.0 de a3asesor Soc:

>> Cambios legales

>> Versión Premium: Modelo 220

 

Cambios legales

1.- Deducciones. Adaptación del desglose:

1.1.- Desglose de años anteriores en las deducciones por producciones cinematográficas extranjeras en España y en Canarias
1.2.- Deducción por inversiones y gastos realizados por las autoridades portuarias
1.3.- Deducción contribuciones empresariales sistemas de previsión social empresarial imputadas a favor de los trabajadores 
1.4.- Ampliación del desglose en el Régimen Especial de entidades navieras en Canarias

2.- Re-ubicación en la pestaña “Retenciones” de la deducción específica de entidades sometidas a normativa foral
3.- Eliminación de las casillas de las inversiones anticipadas de la RIC para los años 2017 y 2018
4.- Cambio en las especificaciones del carácter “084 – Rég. Esp. Disolución y liquidación SICAV (DT 41 LIS)”
5.- Cantidades pendientes de la reserva de nivelación en los casos de sociedades que se extinguen
6.- Cálculo cuota líquida mínima

 

1.- Deducciones. Adaptación del desglose:

Con esta versión se adapta el desglose en las deducciones que se relacionan a continuación:

1.1.- Desglose de años anteriores en las deducciones por producciones cinematográficas extranjeras en España y en Canarias

Se incorpora la posibilidad de informar importes correspondientes a deducciones por producciones cinematográficas extranjeras de años anteriores.

Para ello, al seleccionar los ejercicios desde 2015 hasta el 2022 se mostrarán las deducciones “Producciones cinematográficas extranjeras en España” y “Producciones cinematográficas extranjeras en Canarias”.

Al seleccionar estas deducciones podrás activar el indicador “Solicitar abono en caso de insuficiencia de cuota (art. 39.3 LIS)” para cada uno de los ejercicios cuándo quieras abonar parte de la deducción.

Por defecto, el indicador se mostrará desactivado. Hasta ahora, este indicador se mostraba siempre activado de forma automática.

 

El cálculo que realiza la aplicación es como hasta ahora, se aplica todo el importe pendiente de estas deducciones hasta que la cuota sea cero. y a partir de cero se abona.

Sabías que: Para aplicar el abono de la deducción debes tener marcado el carácter “059 – Opción art. 39.2 y 39.3 LIS”, sino se mostrará el siguiente mensaje de aviso:

 

Además, desde la lista de deducciones, a través del icono identificará que las deducciones se acogen al abono según art. 39.2 y/o 39.3 LIS.

1.2.- Deducción por inversiones y gastos realizados por las autoridades portuarias

Se adapta en la aplicación la posibilidad de informar el desglose de las deducciones por inversiones y gastos realizados por las autoridades portuarias, de tal forma que se permitirá cumplimentar esta información con el mismo desglose que en el modelo 200.

Para ello, a partir de ahora se informará como otra deducción por inversión, seleccionando la deducción “Inv. y gastos realizados por autoridades portuarias”.

Recuerda que: Anteriormente esta deducción se informaba desde la pestaña “Retenciones”.

 

En el campo “Deducción generada” deberás informar el importe de la deducción manualmente. Asimismo, desde el campo “Aplicado liquidación” podrás modificar el importe liquidado en el modelo teniendo en cuenta que éste no puede ser superior a la deducción generada. 

En la lista de deducciones se mostrará en la columna "Lim ded" con el valor 100 y en el límite de año sumaremos 15 años, por ejemplo, para las deducciones generadas en 2022 aparecerá el año 2037.

Importante: En el caso que hubieran informado previamente el importe de esta deducción en la pestaña “Retenciones”, deberás volver a informar los datos en la nueva entrada de datos.

 

1.3.- Deducción por contribuciones empresariales a sistemas de previsión social empresarial imputadas a favor de los trabajadores 

Con esta versión, se modifica la cumplimentación de la deducción del 10%, ya que, según establece la ley esta deducción debe calcularse trabajador a trabajador en función de las retribuciones brutas anuales:

• Trabajadores con retribuciones brutas anuales inferiores a 27.000 euros.
• Trabajadores con retribuciones brutas anuales iguales o superiores a 27.000 euros.

Por lo tanto, a partir de ahora, al crear la nueva deducción "Contribuciones empresariales sistemas previsión social" deberás informar manualmente el importe total de la deducción generada.

Para ello, en el campo “Deducción generada” se ha eliminado el botón “Desglose”, a través del cual se informaba la base de la deducción y se aplicaba el 10%. También se ha eliminado el botón “Modificación” para aquellos casos en los que se modificaba el importe calculado de la deducción.

 

Recuerda que: esta deducción es aplicable para periodos impositivos que comiencen a partir de 2 de julio de 2022, por lo que deberás comprobar que los datos informados sean correctos.

 

1.4.- Ampliación del desglose en el Régimen Especial de entidades navieras en Canarias

Se amplía la información sobre el Régimen Especial de entidades navieras en Canarias en los siguientes apartados:

>> Caracteres
>> Compensaciones

>> Caracteres

Con esta versión, al marcar el carácter 069. Régimen entidades navieras en Canarias y pulsar el desplegable a través del botón , se mostrará la siguiente ventana, en la cual, se diferencian los siguientes apartados en los datos que se solicitan para realizar la presentación del modelo 200: 

• Base imponible antes reserva de capitalización
• Base imponible después reserva nivelación
  
  

 

En la casilla 0541 deberás informar manualmente el importe correspondiente a la parte de la base imponible que proceda de la realización de actividades a las que se aplica el régimen especial y la aplicación calculará automáticamente el importe de la casilla 0564.

En el resto de casillas se mantienen los mismos importes que ya existían.

 

>> Compensaciones

Al marcar el carácter 069. Régimen entidades navieras en Canarias y dar de alta una nueva compensación del ejercicio anterior se mostrará el botón “Desglose Rég. Buques y navieras”.

A tener en cuenta: Si al crear una nueva compensación la sociedad no tiene marcado el carácter "069. Régimen entidades navieras en Canarias", no se mostrará el botón “Desglose Rég. Buques y navieras”.

Al pulsar el botón “Desglose Rég. Buques y navieras” deberás detallar el importe de compensación por la base imponible del régimen especial y del resto de actividades tanto en la columna del importe pendiente al inicio del ejercicio como en la columna del importe aplicado en la liquidación.

 

2.- Re-ubicación en la pestaña “Retenciones” de la deducción específica de entidades sometidas a normativa foral

Se re-ubica la deducción “Deducción específica ent. sometidas a nom. foral” pasándose a la pestaña “Retenciones”, donde se mostrará con el importe aplicado que tuvieran informado en el ejercicio 2022.

 

 

3.- Eliminación de las casillas para los años 2017 y 2018 de las inversiones anticipadas de la RIC

Al acceder a la pestaña “Inversiones anticipadas” de la corrección “Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)”, se han eliminado las casillas de inversiones anticipadas para el año 2017 y 2018 de la columna “Pendiente a final del periodo”, ya que, estas casillas no aparecen en el modelo 200.

 

4.- Cambio en las especificaciones del carácter 084 – Rég. Esp. Disolución y liquidación SICAV (DT 41 LIS)                   

Se modifica la validación del carácter "084- Rég. Esp. Disolución y liquidación SICAV (DT 41 LIS)", por el que, al marcarlo se continuará mostrando la siguiente ventana avisando que debes marcar los caracteres 003 o 008, según corresponde, pero al aceptar el mensaje, la aplicación mantendrá marcado el carácter 084.

Hasta ahora, cuando no se marcaban los caracteres 003 o 008 y considerarse un dato obligatorio para el carácter 084, éste se desmarcaba automáticamente.

Además, en estos casos desde el “Chequeo” se mostrará el siguiente mensaje avisándose que la sociedad que tenga seleccionado el carácter 084 debe informar el/ los NIF de las sociedades que se disuelven y/o liquidan.

5.- Cantidades pendientes de la reserva de nivelación en los casos de sociedades que se extinguen

En las sociedades que hayan marcado el carácter “072 Extinción de entidad” las cantidades pendientes de la reserva de nivelación de ejercicios anteriores se adicionaran a la base imponible de forma automática.

 

6.- Cálculo cuota líquida mínima

Se adapta el cálculo de la cuota líquida mínima a las especificaciones de la AEAT.

Os relacionamos las adaptaciones más importantes:

• Las sociedades dominantes y dependientes (Caracteres 009 y 010) no aplican la cuota líquida mínima en el modelo 200.
• Se reordena el orden de aplicación de las deducciones.

   

Versión Premium: Modelo 220

Se adapta en la aplicación la siguiente novedad en el modelo 220 relacionada con el control de la elevación de los límites en el Estado de la declaración:       

Página 9: Se ha modificado el formulario relativo al Desglose de gastos para el control de la elevación de límites, al que se accede desde la lupa ( ) que figura a la derecha de la etiqueta, y cuyos datos sirven para la elevación del control del límite de la cuota del 25% al 50% en el Estado de la declaración, así como para controlar también los límites incrementados en las deducciones por Inversiones en Canarias (60%/ 90%) e Inversiones en Canarias con La Palma, La Gomera y El Hierro (70%/ 100%).

Los datos de este formulario, que hasta ahora se introducían manualmente, se van a recuperar de las casillas correspondientes de las páginas del modelo y a las mismas se puede acceder desde este formulario pinchando en las lupas ( ) que figuran junto a dichas casillas.

 

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