Versión 2021.5 a3ASESOR | soc. Cambios Legales y Novedades

Relación de novedades incorporadas en la versión 2021.5 de a3ASESOR | soc:

Cambios legales

• Tratamiento de Socios en las Sociedades Limitadas
• Reserva de nivelación. Adaptación del desglose
• Deducciones por donativos

Versión Premium. Borrador del modelo 220

 

Cambios legales

Se adapta la aplicación a la Orden HFP/379/2022, de 28 de abril, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto de Sociedades y del I.R.N.R correspondientes a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el
31 de diciembre.

 

Tratamiento de Socios en las Sociedades Limitadas

En el caso de Sociedades Limitadas en el apartado de "Socios" debe aparecer cómo mínimo un socio, aunque no cumpla los requisitos del 5% de participación o del 1% si cotiza en bolsa.

 

Se incorpora un indicador para informar que el socio tiene que aparecer en el modelo en el apartado "B2 - Participaciones de personas o entidades en la declarante".

 

A tener en cuenta:

• Este indicador solo aparece en el caso de Sociedades Limitadas, es decir, si el NIF de la sociedad comienza por la letra B.
• Además, está activo cuando el porcentaje de participación sea inferior al 5 % o al 1% si cotiza en bolsa.

 

Chequeo

Cuando existe un NIF que comience por la letra B y no exista ninguna persona que vaya al apartado "B2" del modelo, en el chequeo aparece el siguiente aviso:

• "En las Sociedades Limitadas al menos debe de aparecer uno de los socios en el apartado B2". Revisa los datos.

 

Reserva de nivelación. Adaptación del desglose

En la Reserva de nivelación se incorpora información sobre el importe integrado en la declaración cuando se incumplen los requisitos.

 

Desde "Reserva de Nivelación / Reducción en base imponible" se incorpora la columna "Importe B.I integrado en la liquidación por incumplimiento de los requisitos". Los datos de esta columna se informarán manualmente.

 

 

Si hay datos informados en la casilla "1038 Incremento por incumplimiento de reserva de nivelación" la Agencia Tributaria validará que exista información en la nueva columna "Importe B.I integrado en la liquidación por incumplimiento de los requisitos".

 

Deducciones por donativos

Las cantidades pendientes de Donaciones se deberán desglosar según el porcentaje que se tengan que aplicar, 35% 0 40% y si son actividades prioritarias de mecenazgo.

 

Desglose de deducciones de años anteriores

En las "Deducciones por donativos" se crearan en 4 posibles deducciones, anteriormente existía una única línea donde se informaba todo el importe, ya que no se tenía que desglosar.

Las deducciones  de donaciones según su origen son:

• Donaciones a entidades sin fines de lucro (35%).
• Donaciones a entidades sin fines de lucro (40%).
• Donaciones a actividades prioritarias de mecenazgo (40%).
• Donaciones a actividades prioritarias de mecenazgo (45%).

 

Por defecto, se traspasará todo el importe a la casilla "Donaciones a entidades sin fines de lucro (35%)", en el caso que no corresponda a este tipo de deducción, se tendrá que informar manualmente a cada una de las casillas correspondientes.

 

Listado histórico Donaciones sin ánimo de lucro

Para facilitar la cumplimentación del desglose de las donaciones, se incorpora un listado desde "Relación de sociedades", en este listado se mostrará si en a3ASESOR | soc 2021 existen donativos pendientes en 2021 (del ejercicio 2015 a 2020) y el desglose de la deducción teniendo en cuenta como fue creada (porcentaje de creación y marca de actividad prioritaria de mecenazgo).

 

Desde "Listados de gestión / Relación de Sociedades" selecciona el Formato de listado "Donaciones ent. sin ánimo lucro(histórico)" y pulsa "Listar", por pantalla o impresora.

 

 

En el listado se muestra los siguientes datos:

• La sociedad ( Nif y nombre).
• Año de origen de la donación.
• Importe pendiente 2021.
• Se mostrará un "Sí" en el apartado correspondiente de creación.
• En el caso que no se disponga información de cómo se creó se muestra el (*) Sin datos en el origen de la deducción

 

 

Ahora, manualmente tienes que buscar el importe que corresponde a cada donación e informarlo en a3ASESOR | soc 2021.

 

Versión Premium. Borrador del modelo 220

En esta versión se incorpora el borrador del modelo 220.

 

 

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