Versión 2021.4 a3ASESOR | soc. Cambios Legales y Novedades
Aplica a: a3ASESOR | soc
Relación de cambios legales incorporados en la versión 2021.4 de a3ASESOR | soc:
Cambios legales
Se adapta la aplicación a la Orden HFP/379/2022, de 28 de abril, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto de Sociedades y del I.R.N.R correspondientes a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el
31 de diciembre.
Hoja Covid-19
En la web de registradores han publicado el programa "D2" que tiene activa la "Hoja Covid-19", por este motivo se activa la "Hoja covid-19" en la aplicación.
Estará disponible en los siguientes aparatados:
- En "Datos Cuentas Anuales / Datos generales" estará activo el botón "Hoja Covid-19".
- En "Presentación Cuentas Anuales / Papel blanco" podrás listar la "Hoja Covid-19".
Nuevos caracteres
Se crean los siguientes caracteres:
- 00037 - Opción de fraccionamiento art.19.1 LIS.
- 00044 - Contribuyente que aplica deducciones del art. 36.1 y 3 LIS con financiación realizada por otro contribuyente.
- 00074 - Contribuyente que financia producciones cinematográficas y otros con derecho a deducción del art.36.1 y 3 LIS. En este caracter puedes informar los NIF de los productores cinematográficos.
Sociedades participadas
Se adapta la información de las sociedades participadas, se elimina la opción b) Reversión de pérdidas por desterioro de valores (D.T 16º LIS) y se reclasifica la información.
Correcciones
Eliminadas
Se eliminan las siguientes correcciones:
- Ajustes por pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS).
- Ajustes por pérdidas por deterioro valores represent. partic. en capital o fondos prop. (DT 16ª.1 y 2 LIS).
- Gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art. 15 j) LIS).
- Ajustes por la primera aplicación de la Circular 4/2017 del Banco de España, a entidades de crédito (DT 39 LIS).
- Cambios de residencia y otras operaciones del art. 19 LIS.
En "Utilidades / Declaraciones a revisar" podrás obtener un listado de las sociedades que tenían informada alguna de estas correcciones.
Modifican el literal
Se modifica el literal de las siguientes correcciones:
- UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021).
- Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g) LIS).
- Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades residentes (art. 21.1, 21.10 y DT 40ª LIS).
- Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art. 21.1, 21.10 y DT 40ª LIS).
- Exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades residentes (art. 21.3, 21.10 y DT 40ª LIS).
- Exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades no residentes (art. 21.3, 21.10 y DT 40ª LIS).
- Exención sobre la renta obtenida en los supuestos del art. 21.3, 21.10 y DT 40ª LIS distintos a transmisiones de valores entidades residentes.
- Exención sobre la renta obtenida en los supuestos del art. 21.3, 21.10 y DT 40ª LIS distintos a transmisiones de valores entidades no residentes.
Nuevas
Se crean las siguientes correcciones:
- Cambio de residencia a Estados miembros de la Unión Europea o EEE (art. 19.1 LIS)".
- Operaciones del art. 19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de la Unión Europea o EEE.
- Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades residentes (art. 21.11 LIS).
- Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art. 21.11 LIS).
Deducciones
Se elimina la deducción por inversión "Campeonato Mundial Junio Balonmano Masculino 2019".
RIC - Ampliación del plazo de la RIC dotada en el ejercicio 2016
En las inversiones del ejercicio 2016 que en la "Fecha de dotación" sea cualquier fecha del ejercicio 2016, se informará automáticamente como fecha limite de materialización el 31/12/2021.
A tener en cuenta:
Se cambiará la fecha si el campo "Fecha límite de materialización" está en "Automático", es decir, el fondo de la casilla en color blanco.
Versión Premium. Modelo 220
Se adapta el modelo 220 a la Orden HFP/379/2022, de 28 de abril, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto de Sociedades y del I.R.N.R correspondientes a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
Opción de fraccionamiento
En la página 2 se crea el nuevo indicador "Opción fraccionamiento artículo 19.1 LIS".
Nuevo campo "Importe Base Imponible en la declaración por incumplimiento de los requisitos"
Se crea el campo “Importe Base Imponible integrado en la declaración por incumplimiento de los requisitos”) en el desglose de la Reducción pendiente de dotar, dentro del apartado Reserva de Nivelación (Páginas 7, 7I,7I nif, 7J, 7Jnif 1 y 7J nif).
Unificación de páginas
Se unifican las siguientes páginas, y a cada una de ellas se accederá desde un botón de "Selección":
Páginas 7I+7 J:
Páginas 7K+7L:
Páginas 7N+70:
Páginas 9, 9 BIS y 16
Se adaptan las páginas 9,9 BIS, 16 para recoger los cambios relativos a la regularización mediante autoliquidación complementaria y a la opción de fraccionamiento del artículo 19.1 LIS.
En la página 16 se automatizan los siguientes cálculos:
- Automatización calculo casillas [03389], [03390], [03391] y [03392], de abono de deducciones de I+D+i por insuficiencia de cuota.
- Automatización calculo casillas [03394], [03395], [03396] y [03397], de abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras.
Página 13
Se crean los nuevos campos de Información adicional para el control de los límites de las deducciones:
Página 13 A NIF
Introducción de nuevos campos de Información adicional para el control de los límites de las deducciones
Páginas 13 B NIF 1 y 13 B NIF 2
Se modifican los campos Información adicional para el control de los límites de las deducciones.
Páginas 14 14 A,14 A Nif, 14 B, 14 Bnif 1 y 14 B nif 2
Se desglosan las deducciones a entidades sin fines de lucro en dos cuadros:
a. Donaciones de carácter general.
b. Donaciones para actividades prioritarias de mecenazgo y otras con derecho a deducción incrementada.
Páginas 14 y ss: Deducciones I+D+I excluidas de límite:
Se automatiza el cálculo del campo “Deducción Reducida” = 80% de la Deducción Generada.
Página 14 A NIF
Se introduce apartado “Información adicional para el cálculo de límites”. Para acceder tienes que pulsar sobre la barra de desglose.
Se habilitan los campos para la introducción de la información adicional:
Se crea un nuevo apartado de información adicional producciones cinematográficas, con la consignación de los NIFs de los contribuyentes que realizan la producción o espectáculo.
Página 14 B NIF 1
Introducción de un nuevo campo “Base imponible de la entidad teniendo en cuenta las eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la misma (artlo. 67 e) LIS”.
Este dato se introducirá desde la ventana de “Datos adicionales” a la que se accede pulsando en el icono “Datos adicionales” que figura en la página 2.
Y se abrirá el siguiente formulario.
Haciendo doble clic sobre la sociedad correspondiente, se abre a su vez la siguiente ventana, en la que puedes introducir el dato manualmente o importarlo desde a3ASESOR | soc.
También es posible realizar este mismo proceso, desde la página 14, pulsando en el icono “Cuota Íntegra”.
O desde la página 7 B NIF 1 piulsando sobre el icono de “Cálculo de límites”.
El importe consignado en esta casilla se trasladará tanto a la página 14 B nif 1, como a la página 7 B nif 1.
Páginas 14 B NIF 1 y 14 B NIF2
Se introduce en ambas páginas un apartado de “Información adicional para el cálculo de límites” al que se accede pulsando sobre el botón de "Desglose".
Al pulsar sobre el botón en cada una de las páginas se abrirá su correspondiente desglose:
14 B NIF 1:
14 B NIF 2:
Documento de Ingreso/Devolución
Se adapta el documento de Ingreso/Devolución para recoger los cambios derivados de la nueva opción de fraccionamiento del artículo 19.1 LIS y de la autoliquidación complementaria para la regularización de AID.
Importación de datos de a3ASESOR | soc
Se habilita la importación de datos tanto desde el modelo 220 del ejercicio anterior como desde a3ASESOR | soc, con excepción de la importación desde a3ASESOR | soc del apartado deducciones por donativos a entidades sin fines de lucro, que se incorporará en la siguiente versión.
Nuevo diseño de páginas
Con el propósito de facilitar el manejo de cada una de las páginas del modelo, se rediseñan las páginas del mismo para que aparezca en la parte superior la información general de la página y la sociedad que se está visualizando en cada momento, así como los botones necesarios (importar, guardar ,deshacer…) para poder trabajar sin necesidad de desplazarse con la barra lateral.
