Modelo 222. Pago fraccionado del Régimen de consolidación fiscal
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Si dispones de la versión Premium de a3ASESOR | soc, podrás generar/presentar el pago fraccionado del Régimen de consolidación fiscal, el modelo 222.
A continuación, veremos las siguientes opciones:
Acceso al modelo 222
En las empresas dominantes pertenecientes a un grupo de empresas consolidadas, en la parte superior se activa el modelo 222. También en el caso de sociedades dependientes que actúan como representantes.
A tener en cuenta:
En las sociedades a las que se activa el modelo 222, el modelo 202 desaparece ya que sólo están obligadas a presentar el 222.
>> Modelo 222. A) Artículo 40.2 LIS. Cumplimentación de los datos
Si la sociedad presenta el pago fraccionado según la opción A) Artículo 40.2 LIS, primero informa la "Cifra de negocios del grupo" y después el importe de la "Base del pago fraccionado", según las instrucciones del modelo 222 disponibles en la web de la AEAT.
La información de “Datos adicionales” se cumplimentara automáticamente con la información existente en el apartado “Caracteres”.
Si deseas modificar algún indicador del apartado “Datos adicionales” marca la opción “Entrada manual de datos adicionales” y selecciona los indicadores que desees.
>> Modelo 222. B) Artículo 40.3 LIS. Cumplimentación de los datos
Si la sociedad presenta el pago fraccionado según la opción B) Artículo 40.3 LIS, primero informa la "Cifra de negocios del grupo".
Cuando accedas a “Datos primer pago”, “Datos segundo pago” o “Datos tercer pago” aparece una ventana intermedia para verificar los datos adicionales del pago a cuenta.
Si deseas modificar algún indicador del apartado “Datos adicionales” marca la opción “Entrada manual de datos adicionales” y selecciona los indicadores que desees.
Después de tener los datos adicionales informados, pulsa “Siguiente” para acceder a la ventana de cálculo del modelo 222.
Se deben cumplimentar manualmente los datos necesarios para realizar el cálculo del modelo 222.
MUY IMPORTANTE
Para cumplimentar todos los datos dispone de una barra de desplazamiento vertical (scroll).
A tener en cuenta:
Según los datos adicionales informados se activarán las casillas correspondientes para realizar el cálculo del modelo 222.
Información adicional
Acceda a este botón para informar alguno de los siguientes datos:
- Resultado contable consolidado
En esta casilla se tiene que informar el importe del resultado consolidado del período de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
- Comunicación de datos adicionales
Una vez cumplimentado y presentado el formulario, dispondrás de un número de referencia de sociedades (NRS) que debes informar en la ventana para incluirlo en la presentación telemática de la declaración.
- Comunicación variación del grupo fiscal
Se cumplimentará el anexo de comunicación de variación en la composición del grupo fiscal cuando se hayan incluido o excluido entidades en el grupo fiscal en el período impositivo al que corresponde el pago fraccionado. Una vez cumplimentado y presentado el formulario debe informar el número de referencia de sociedades (NRS) correspondiente a dicha comunicación.
- Operaciones de quita y espera y resto de información adicional
- Resto de información adicional
Presentar el modelo 222
Para generar el modelo pulsa el botón 
y selecciona la opción “Listar/Generar” o pulsa el botón 
de la barra de herramientas.
- En la parte superior de la ventana, selecciona el pago a cuenta que deseas generar, primero, segundo o tercero.
- En el campo “Tipo Listado” selecciona “Presentación Telemática”. En este apartado también puede seleccionar si deseas generar un borrador del modelo.
- En la parte inferior de la ventana informa los datos de la persona de contacto.
Al pulsar “Aceptar” la aplicación genera el fichero de la presentación y ofrecerá la posibilidad de enlazar con la página Web de la AEAT para realizar la presentación.
- Al pulsar “Sí”, automáticamente la aplicación enlazará con la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria y se importarán los datos del fichero generado.
- Al pulsar “No”, se generará el fichero pero no se enlazará automáticamente con la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.
Relación de pagos a cuenta
En el apartado “Listado de Gestión / Relación de Pagos a Cuenta” se añade el modelo 222.
A tener en cuenta:
Al ser un modelo que no recoge datos de forma automática, para que aparezcan todas las sociedades que presentan el modelo 222, deberá marcar el indicador “Listar con Cuota Cero”.