Modelo 202. Por qué la casilla 33 del Pago a Cuenta Opción B).art. 40.3 aparece en blanco

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En sociedades que tienen una Cifra de Negocios superior a 10 millones de euros y que presentan el modelo 202 Opción B) 40.3 LIS, la casilla 33 (Mínimo a ingresar) estará en blanco si los pagos fraccionados de períodos anteriores superan el mínimo a ingresar.

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Veamos un ejemplo...

La casilla 33 (mínimo a ingresar) es el resultado de la Casilla 4 (Resultado Contable después de IS) x 23% y restando el importe de la casilla 30 (Pagos Fraccionados de Períodos Anteriores en Territorio Común). 

 

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Una Sociedad obtiene un resultado contable de 142.294,45€.

Los pagos fraccionados de periodos anteriores ascienden a 40.702,39€

[(142.294,45 x 23%) - 40.702,39] =  -7.974,67

La casilla 33 (mínimo a ingresar) quedará en blanco, ya que no se puede trasladar un importe negativo.

 

Opción B) Cálculo del pago fraccionado: Modalidad art. 40.3 LIS -P2 - Estado

 

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