Chequeo. En la corrección al resultado contable de PyG tiene importes pendientes de desglosar

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Si aparece el siguiente mensaje de chequeo: “En la corrección al resultado contable de PyG tiene importes pendientes de desglosar”.

 

 

Causa

Es debido a que para esta campaña del Impuesto de Sociedades la AEAT obliga que en el fichero telemático para la presentación del modelo 200, contenga el detalle de determinadas correcciones del Impuesto sobre Sociedades.

 

Se desglosan las siguientes correcciones:

  • Otras diferencias de imputaciones de ingresos y gastos (art. 11).
  • Pérdidas por deterioro art. 13.1 LIS no afectado art. 11.12.
  • Ajustes por pérdidas deterioro valores representativos de partic. capital o fondos.
  • Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 14) no afectadas art. 11.12.
  • Empresas red. dimensión: libertad amortización (art. 102).
  • Empresas red. dimensión: amortización acelerada (art. 103).
  • Empresas red. dimensión: pérd. deterioro créd. Insolvencias (art. 104).
  • Régimen entidades parcialmente exentas.
  • Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos.
  • Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias.

 

A tener en cuenta

El contenido de este detalle de correcciones, irá en el fichero telemático de la AEAT pero no se visualizará en el PDF de presentación del modelo 200 ni en el borrador, al no existir casillas para detallar el desglose.

 

Debes comprobar los siguientes datos:

  • Accede a la corrección que aparece en el mensaje de chequeo. En este ejemplo, accede a la corrección “Otras diferencias de imputaciones de ingresos y gastos”.

 

Correcciones

 

Pulsa el botón Detalle de correcciones para realizar el desglose correspondiente.

 

Detalle de correcciones

 

Cumplimenta los importes en su apartado correspondiente.

 

Importes desglosado

 

Según se informa el desglose correspondiente, en la última línea se va actualizando el “Importe pendiente de desglosar”, recuerda que no debe quedar importe pendiente de desglosar.

 

Cuando el importe ya está desglosado el literal del botón “Detalle de corecciones rtdo. CPyG” cambia de color.

 

botón detalle correcciones

 

A tener en cuenta

Para el resto de correcciones que necesitan desglosar los importes el funcionamiento es similar:

  • Pérdidas por deterioro art. 13.1 LIS no afectado art. 11.12.
  • Ajustes por pérdidas deterioro valores representativos de partic. capital o fondos.
  • Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 14) no afectadas art. 11.12.
  • Empresas red. dimensión: libertad amortización (art. 102).
  • Empresas red. dimensión: amortización acelerada (art. 103).
  • Empresas red. dimensión: pérd. deterioro créd. Insolvencias (art. 104).
  • Régimen entidades parcialmente exentas.
  • Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos.
  • Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias.

 

 

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