Cómo dar de alta la deducción art.36 ter Ley 43/1995

Acceda al apartado Sociedades / Datos Declaración / Deducciones, seleccione la opción “Deducciones art.36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S.” y pulse el botón  situado en la parte inferior de la ventana.

Seleccione el ejercicio en el que se ha generado la deducción, en el campo “Concepto” seleccione la deducción correspondiente y pulse el botón  para acceder al desglose de transmisiones.

Pulse el botón  para dar de alta la nueva deducción.

Informe la descripción de la deducción y en la parte derecha de la ventana, indique si se trata de un inmueble y si realizará reinversión de los beneficios extraordinarios.

Datos contables

Informe en este apartado:

• Fecha de adquisición del activo.
• Fecha en la que se ha realizado la venta del activo. Si la transmisión se realizó a partir del año 2002, se activará la parte inferior izquierda de la ventana, para calcular la base de la deducción.
• Importe de adquisición.
• Amortización Acumulada. Pulsando el botón  puede informar la amortización realizada en cada ejercicio, de esta manera, la aplicación calcula automáticamente el importe de amortización corregido correspondiente.
• El Valor Contable es un dato automático que calcula la aplicación y corresponde al Importe de adquisición menos la Amortización Acumulada.
• Informe el Importe de enajenación, necesario para calcular el resultado extraordinario corresponde al Importe de enajenación menos el Valor contable.

Transmisiones a partir de 2002

Si ha marcado el indicador “Reinversión” y la transmisión se ha realizado a partir del año 2002, se activará este apartado para calcular la base de la deducción establecida en el art. 42 L.I.S..

Base de la deducción

La base de la deducción será el resultado extraordinario, y si se trata de un inmueble, al resultado extraordinario se le restará la corrección por depreciación.

Si en este ejercicio no se ha reinvertido la totalidad del importe de enajenación, la Aplicación calcula el resultado extraordinario que correspondería al importe reinvertido.

Seguimiento de las Reinversiones

Pulsando el botón  situado en la parte inferior de la ventana, tiene la posibilidad de desglosar los diferentes elementos en los que se ha reinvertido el importe de enajenación. Informe en esta ventana:

• La descripción del elemento en el que se ha reinvertido.
• La fecha de reinversión y el importe reinvertido.
• Si la transmisión se ha realizado con anterioridad al 2002, seleccione también el método de recuperación de la base imponible.

Una vez informados los datos necesarios, pulse ACEPTAR para regresar a la ventana Desglose de Transmisiones. Pulse  para regresar a la ventana de deducciones.

En estas ventanas, los botones  permiten modificar los importes automáticos. Pulse  para volver a la relación de deducciones.