Caracteres de la declaración
Aplica a: a3ASESOR | soc
Desde el apartado "Sociedades / Datos Declaración / Caracteres" puedes informar las características que determinan el carácter de la declaración.
Número de casilla
Dispones del número de la casilla de los caracteres correspondientes al modelo 200, de esta forma la cumplimentación de los datos es más sencilla y similar al modelo 200.
Marca los indicadores aplicables a las características de la sociedad.
Cifra de negocios del ejercicio anterior
En el apartado “Caracteres” dispones del botón “Cifra de negocios ejercicio anterior”, con esta información, la AEAT realizará las validaciones de los límites de compensación de las bases imponibles negativas y /o correcciones contables sujetas al límite del art. 11.12 LIS y/o los límites para las deducciones previstas en los artículos 31, 32 y 100.11 y de la DT 23 LIS.
Por defecto, la aplicación calcula automáticamente el importe de la cifra de negocios del ejercicio anterior.
El cálculo automático se realiza de la siguiente forma:
- La cifra de negocios del ejercicio anterior se calcula teniendo en cuenta la partida de Cuentas Anuales del ejercicio anterior.
- En las sociedades que tienen Plan Contable específico (Entidades de Crédito, Fondos de Inversión oAaseguradoras), recogerá el importe de caracteres de la casilla “Cifra de negocios ejercicio anterior” informada manualmente.
- En las sociedades en que no tengan informada la partida de Cifra de negocios del ejercicio anterior porque el Plan Contable no lo contempla (Planes 207 y 208 y garantía recíproca) se activará por defecto la opción “INCN inferior a 20 millones de euros” y se mostrará un mensaje de chequeo para que revise el dato.
- En los casos en que el período impositivo inmediato anterior haya tenido una duración inferior al año, o la actividad se haya desarrollado durante un plazo también inferior, el importe neto de la cifra de negocios se elevará al año.
Si deseas modificar el importe neto de la cifra de negocios pulsa “Entrada manual” y selecciona la opción que corresponda.
