Cómo dar de alta una corrección por reinversión de beneficios extraordinarios

Desde el apartado Sociedades / Datos Declaración / Correcciones, haga doble clic con el ratón sobre la corrección por reinversión de beneficios extraordinarios.

En la ventana “Desglose de transmisiones” pulse el botón  para dar de alta una nueva corrección.

Informe la descripción de la corrección y en la parte derecha de la ventana, indique si se trata de un inmueble y si realizará reinversión de los beneficios extraordinarios.

Datos contables

Informe en este apartado:

• Fecha de adquisición del activo.
• Fecha en la que se realizó la venta del activo. Si la transmisión se realizó antes del año 2002, se activará la parte inferior derecha de la ventana para calcular la corrección por reinversión.
• Importe de adquisición.
• Amortización Acumulada. Pulsando el botón  puede informar la amortización realizada en cada ejercicio, de esta manera, la aplicación calcula automáticamente el importe de amortización corregido correspondiente.
• El Valor Contable es un dato automático que calcula la aplicación y corresponde al Importe de adquisición menos la Amortización Acumulada.
• Informe el Importe de enajenación, necesario para calcular el resultado extraordinario corresponde al Importe de enajenación menos el Valor contable.

Transmisiones a partir de 2002

Si ha marcado el indicador “Reinversión” y la fecha de enajenación es anterior a 2002 se activará este apartado para calcular la corrección por reinversión.

• Importe recuperación Base Imponible. Informe en este campo el importe de los beneficios extraordinarios que debe ir incorporándose en la base imponible.
• Informe el año en el que se iniciará la recuperación de la base imponible y el año en el que finalizará esta recuperación.
• En función de estos datos, la Aplicación calcula el Aumento por reinversión de beneficios, aplicable en este ejercicio y en los posteriores.
• Estos datos se irán traspasando a periodos posteriores hasta aplicar la totalidad del importe de recuperación de la base imponible.
• El importe diferido años anteriores es un dato automático traspasado de ejercicios anteriores y refleja los aumentos aplicados en estos ejercicios.
• La Base deducción art.42 años anteriores, también es un dato automático traspasado de ejercicios anteriores.
• Si en este ejercicio opta por aplicar la deducción del art. 42, informe la base de la deducción.

Una vez informados los datos necesarios, pulse ACEPTAR para regresar a la ventana Desglose de Transmisiones. La aplicación calcula de forma automática la corrección a realizar.