Cómo informar los rendimientos derivados de contratos de seguro de vida o invalidez

Para informar los rendimientos derivados de contratos de seguro de vida o invalidez, accede a la Relación de Elementos pulsando el botón  de la parte inferior derecha de la ventana del Mantenimiento de Declaraciones, y en la ventana Relación de Elementos selecciona el tipo de elemento SV (Seguros de vida).

La ventana Ampliación de Capital Mobiliario permite la entrada de todos aquellos rendimientos que provengan del capital mobiliario, pudiendo informar los datos para el Impuesto sobre la Renta y para el Impuesto sobre el Patrimonio.

Para cumplimentar los datos, accede a los campos activados (color verde) e indica los datos que correspondan. Los campos desactivados (color blanco) se informan de forma automática aunque pueden ser modificados manualmente pulsando el botón  adjunto al campo.

Datos generales

En el apartado Datos generales si informas el Número de Cuenta o Contrato, el campo “Descripción” recoge automáticamente el nombre del Banco, siempre que este campo no tenga informada ninguna descripción.

Aquellos elementos que tengan informada una fecha de baja no serán traspasados al ejercicio siguiente. Muy útil para no tener que eliminar los elementos al año siguiente, así como para que no aparezcan como documentación a solicitar cuando se confeccionen los listados Mailing del año siguiente.

En el resto de apartados de la ventana se informan los datos económicos de los rendimientos de capital mobiliario obtenidos por los declarantes, para el cálculo del Impuesto sobre la Renta y del Impuesto de Patrimonio.

Datos Renta

En el apartado Datos Renta informa los datos referentes a los rendimientos procedentes de operaciones de contratos de seguro de vida o invalidez distintos a los que originan rendimientos del trabajo. En este apartado, puedes informar tanto los seguros de capital diferido (cuando se percibe en forma de capital), como los seguros de renta (cuando se percibe en forma de renta).

Marca el indicador “Planes de ahorro a largo plazo no exentos” en aquellos casos en los que los rendimientos derivados de los PALP (Planes de Ahorro a Largo Plazo) dejen de estar exentos, por incumplimiento de las condiciones establecidas en la DA 26ª.

Datos Patrimonio

Los datos informados en el apartado Datos Patrimonio serán trasladados automáticamente a la declaración de Patrimonio para su cálculo. En este mismo apartado dispones del indicador "Activo en Cálculo de Patrimonio". Su función es la de incluir o no un elemento en el cálculo de dicha declaración.

Pulsando el botón dispones de la posibilidad de importar los rendimientos informados en el modelo 720 del declarante para confeccionar su declaración.

Pulsando el botón accederás a la ventana Liquidez, la cual muestra el cálculo de la liquidez del elemento, que se refleja en conceptos como la renta líquida y las inversiones.