Modelo 345 (Anual), ¿cómo generarlo?

Modelo 345: Aportaciones a planes de pensiones

Accede al menú “IRPF/ Modelo 345 (Anual)” y pulsa sobre las opciones que se muestran, según si vas a generar el modelo 345 Estatal o de alguna de las diputaciones forales. 

A continuación, selecciona la/s empresa/s, indica el ejercicio a listar, así como los datos a generar en el modelo (soporte, datos de la participación, claves y subclaves).

A tener en cuenta: en el modelo 345 estatal correspondiente al año 2022 o posterior, tenemos la posibilidad de informar de manera desglosada tanto las aportaciones que realiza el trabajador como las contribuciones realizadas por la empresa. Es decir, el apartado "Aportaciones del trabajador" solo se mostrará en el modelo 345 estatal y cuando se indique el ejercicio 2022 o posterior.

Veamos cómo cumplimentar los datos a listar en el modelo: 

• Soporte
• Datos de la Participación
• Claves y Subclaves

Soporte

Desde el campo “Soporte” dispones de las siguientes opciones en la presentación del modelo:

• Hoja Resumen (Borrador): con esta opción podrás listar un borrador con los totales del modelo. Tendrás activos los botones “Impresora” y “Listado por Pantalla”.

• Desglose Aportaciones (Borrador): dispones de un listado en formato Excel que te permitirá comprobar los datos. Es muy recomendable revisarlo antes de generar el fichero del modelo 345.
  
  

• Presentación Telemática:  al seleccionar "Presentación Telemática" se mostrará activo el botón , a través del cual enlazarás con la página de la Agencia Tributaria para realizar el envío del fichero generado.
  
  El indicador "Declaración Sustitutiva" te permitirá presentar declaraciones sustitutivas, al activarlo, se habilitará el campo "Número declaración anterior".
  
  

Datos de la Participación

Desde el apartado “Datos de la Participación” se relacionan los siguientes datos de los fondos de pensiones que se listarán desde el modelo 345:

• Denominación fondo
• Nro Registro de fondo
• CIF fondo de pensiones
• CIF Entidad Aseguradora (Clave D)

A tener en cuenta: los datos de la participación serán de obligada cumplimentación para las siguientes claves:

A – Entidades gestoras de Fondos de Pensiones. Aportaciones de los partícipes.
B – Entidades gestoras de Fondos de Pensiones. Aportaciones de los promotores
C – Promotores de Planes de Pensiones. Contribuciones deducibles del promotor.

En estos casos para la correcta validación del fichero a través de la página web de la Agencia Tributaria deberás rellenar los campos del apartado “Datos de la Participación” con la información correspondiente a los fondos de pensiones.

Claves y Subclaves

Desde los apartados “Planes de Pensiones” y “Aportación Mutualidades” podrás seleccionar las claves y subclaves de los planes de pensiones y/o aportaciones mutualidades a listar en el modelo 345 (Anual).

Para ello, dispones de los campos “Clave de los importes” y “Subclave de importes” en cada uno de los apartados.
La aplicación mostrará las subclaves correspondientes a la clave seleccionada.

Recuerda que: en el modelo 345 estatal correspondiente al año 2022 o posterior, tenemos la posibilidad de informar de manera desglosada tanto las aportaciones que realiza el trabajador como las contribuciones realizadas por la empresa. Es decir, el apartado "Aportaciones del trabajador" solo se mostrará en el modelo 345 estatal y cuando se indique el ejercicio 2022 o posterior.

Importante:
1) Desde el modelo se consignarán los importes de las claves y subclaves correspondientes a los conceptos salariales de planes de pensiones y aportaciones de mutualidades a cargo de empresa o del trabajador definidos desde el botón “Previsión IRPF” de la tabla de conceptos (acceso “Tabla/ Conceptos/ Conceptos Salariales”).

Para más información sobre los pasos a seguir si tienes planes de pensiones de empleo que se acogen a la reducción establecida en la ley 12/2022, pulsa aquí.

2) Para la Diputación Foral de Gipuzkoa, el procedimiento es diferente, realizándose a través de la aportación para un Fondo destinado a Planes de Pensiones. Para + información sobre cómo actuar en el caso de la Diputación Foral de Gipuzkoa, pulsa aquí.