Modelo 190/ 296: Errores en la validación y su posible solución

Esto es debido a que la Agencia Tributaria realiza una comprobación y validación del NIF con el nombre y apellido de los perceptores. Si existen diferencias entre la información que se encuentra en la aplicación y la de la AEAT, se produce este error.

¿Qué hacer?

Realiza los siguientes pasos:

1) Comprueba que los apellidos y nombre de los trabajadores afectados que están informados en a3ASESOR|nom son idénticos a los que constan en el DNI, ya que el error que aparece es porque a la Agencia Tributaria no le constan los datos que se están enviando en el modelo 190.

2) Informa los datos correctos en a3ASESOR|nom y, a continuación, genera de nuevo el modelo 190.

Si deseas información más detallada, pulsa aquí.

Esto es debido a que la Agencia Tributaria comprueba que el e-mail que está informado tiene la estructura correcta de correo electrónico. Si no es correcto, se produce este error.

¿Qué hacer?

Comprueba que en el apartado "Domicilio social" de la ficha de la empresa o en Parámetros Generales, está informado el e-mail de forma correcta. A continuación, genera de nuevo el modelo 190. 

Comprueba lo siguiente:

1) Que en el Domicilio Fiscal de los datos de la empresa está informado el teléfono con 9 dígitos (informando el prefijo, en caso de tratarse de un número de teléfono fijo), sin puntos y sin espacios.  

2) Que en el apartado “Datos Titular” del Centro Gestión está informado el nombre del titular y no contiene números, caracteres extraños o espacios de más: 

  A tener en cuenta: el Centro Gestión se encuentra informado en el apartado “Datos Varios” de la ficha de la empresa y es el centro que la aplicación tiene en cuenta para tomar los datos del código de Administración de Hacienda y Persona de Contacto que aparecen en los modelos 111 y 190.

"ENCODING - Asegúrese que el fichero es de texto y con el código
de caracteres ISO-8859-1"

Comprueba que no se han informado caracteres extraños y no válidos en:

- La ficha del trabajador no residente, en el menú "Filiación"

- Y en el botón "Dirección País de Residencia"

Si es así, modifícalo y, a continuación, genera del nuevo el modelo 296, siguiendo la operativa habitual.

“EV008M 0 El declarante seleccionado es una Sociedad de naturaleza mercantil que tiene la forma de sociedad anónima o sociedad limitada. Su declaración no se podrá imprimir”

Este mensaje aparece cuando la aplicación detecta que el C.I.F. de la empresa corresponde a una Sociedad Anónima (S.A.) o Sociedad Limitada (S.L.), comienza por A o B.  En estos casos, es obligatoria la presentación telemática. 

Este mensaje aparece cuando no coinciden los datos que hay en el Histórico de Datos Cobro con los del Histórico del IRPF, por ejemplo:

• Si el trabajador ha sido finiquitado y tiene una cantidad exenta de retención (clave L), comprobar que esta cantidad está igual en “Datos/ Históricos/ Datos Cobro” como en “Datos/ Históricos/ Datos IRPF”.  

• Si se han eliminado los datos de una paga en el Histórico de IRPF y, sin embargo, no se han eliminado en el Histórico de Datos Cobro. 
 

También puede aparecer cuando, tanto en el Histórico de Cobro, como en el Histórico de IRPF, aparece un importe de percepción exenta en negativo (lo cual no es correcto, ya que no se permiten importes negativos para el modelo 190).

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Revisa la estructura del N.I.F. de la empresa (en el punto “Datos/ Empresas/ Mantenimiento Datos”, ya que el número informado no es correcto. 

Si se trata de un N.I.E. (Número Identificación Extranjero), el número debe tener, por ejemplo, el siguiente formato: X1234567L, siendo el primer carácter siempre una X, Y o Z. A continuación, el número con 7 posiciones y, por último, la letra que corresponda.

• Si el número tiene menos de 7 posiciones, hay que cumplimentar con ceros por la izquierda. Ejemplo: Y0004589N.

• Si el número tiene más de 7 posiciones, consulte a la Agencia Tributaria, ya que no es válido. 

Si se trata de un NIF que no es correcto, para ello comprueba:

Si existe algún trabajador que tenga un N.I.F. compuesto por 7 dígitos y, en lugar de tener un 0 delante del primer dígito, tiene un espacio en blanco.

• Si existe un algún trabajador que tiene, incorrectamente, un espacio informado en el N.I.F.  

• Que el D.N.I./ N.I.F. del perceptor informado es correcto. Si es correcto, verifique que no empieza con la letra A (Sociedad Anónima) ni la letra B (Sociedad Limitada).

 A tener en cuenta: en el modelo 190 no se pueden presentar perceptores cuyo documento identificativo empiece por las letras A o B, ya que no son personas físicas y la AEAT no las admite. Si algún trabajador tiene un N.I.E. informado, debe tener la siguiente estructura: X, Y o Z + 7 dígitos + L (es decir, 9 caracteres).

• a3ASESOR | nom, en la realización del modelo 190, utiliza el programa de validación de la Agencia Tributaria, el cual no permite que un trabajador tenga informado un pasaporte porque provoca errores. Únicamente admite que tenga informado un N.I.F. o N.I.E. Por tanto, si te encuentras en esta situación, poonte en contacto con tu Agencia Tributaria más cercana, donde te podrán ofrecer una solución a este tema (Teléfono de Información Tributaria Básica: 901 33 55 33).

• Que existan varias fichas con el mismo N.I.F.

Si te aparece alguno de estos mensajes de error:  

- “Falta contenido en Año de nacimiento”

- “Para la correcta cumplimentación del modelo 190 debe informar el NIF del representante legal para perceptores menores de 14 años”

- “Año de Nacimiento fuera del rango válido”

Estos mensajes aparecen porque en la ficha del trabajador no está informado el año de nacimiento, o el año de nacimiento está mal informado. 

Comprueba, en los Históricos de I.R.P.F. de todas las nóminas del ejercicio a presentar correspondiente a este trabajador, que la suma de las retenciones no sea negativa, ya que la Agencia Tributaria no admite importes negativos. 

Si te aparece alguno de estos mensajes de error:

 - “Contenido improcedente en Retenciones practicadas (Percepciones Dinerarias)”

- “Falta contenido en el Ejercicio de Devengo”

- “Si la Valoración tiene signo positivo, la Percepción Íntegra no puede ser negativa. Deben consignarse 2 registros.

- De acuerdo con los datos consignados, el importe de las Retenciones no puede tener contenido”

- “Campos Percepción Integra y Valoración no pueden estar vacíos simultáneamente

Ejemplo: Trabajador con una sola nómina en todo el ejercicio y con la Base en negativo: -1.085,65 € y la retención en positivo: 130,28€.

• ¿Qué hacer?

En el punto “Datos/Históricos/Datos IRPF” verifica si los importes de la base y de la retención de IRPF son correctos y, en caso contrario, informa las cantidades que correspondan, ya que la Agencia Tributaria no admite importes negativos. 

Si te aparece alguno de estos mensajes de error:  

- “Contenido improcedente en Signo de la percepción en especie (Percepciones en especie)”

- “Contenido improcedente en Ingresos a cuenta efectuados (Percepciones en especie)”

- Falta contenido en el Ejercicio de Devengo”

- “Si la Valoración tiene signo positivo, la Percepción Íntegra no puede ser negativa. Deben consignarse 2 registros.

- De acuerdo con los datos consignados, los Ingresos a Cuenta Efectuados no pueden tener contenido"

Ejemplo: Trabajador con un concepto en especie en una de sus nóminas y con la Base en negativo: -32,35 € y la retención en positivo: 3,88 €.

• ¿Qué hacer?

En el punto “Datos/Históricos/Datos IRPF” verifica si los importes de la base y de los ingresos a cuenta  del IRPF son correctos y, en caso contrario, informa las cantidades que correspondan, ya que la Agencia Tributaria no admite importes negativos. 

Ejemplo: Trabajador con un concepto en especie en una de sus nóminas y con la Base en positivo: 325 € y la retención en negativo: -139,75 €.

• ¿Qué hacer?

En el punto “Datos/Históricos/Datos IRPF” verifica si los importes de la base y de los ingresos a cuenta  del IRPF son correctos y, en caso contrario, informa las cantidades que correspondan, ya que la Agencia Tributaria no admite importes negativos. 

Si te aparece alguno de estos mensajes:  

- “No existen Declaraciones Positivas”  

- “No existen pagas en el período de liquidación especificado. Empresa sin actividad”. 

Este mensaje puede aparecer por alguno de los siguientes motivos:  

1) No se ha informado correctamente el año de presentación en “Ejercicio”. Revisa este campo.  

2) Se está intentando listar el modelo 190 pero todos los 111 se han listado y presentado sin actividad. En este caso, deberás seleccionar como modelo a listar “190 Presentación Telemática (Negativas): 

3) En lugar de seleccionar la opción "190 Presentación Telemática", se está seleccionando la opción "296 Presentación Telemática", que corresponde al modelo 190 para No Residentes.

4) El ejercicio seleccionado para la empresa a listar no tiene datos de IRPF  

5) Al listar el modelo 190, se ha informado un año incorrecto (por ejemplo, el 2099). Tienes que informar como fecha del “Ejercicio” el año de presentación.

6) La impresora por la que se va a listar el modelo 190 está apagada.   

Este mensaje es un aviso de la Agencia Tributaria. Comprueba que los gastos de seguridad social del perceptor son correctos. Una vez verificada la información, realiza de nuevo el envío.
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Si te aparece alguno de estos mensajes:

- “Contenido incorrecto en Retenciones practicadas (Percepciones Dinerarias)”

- El importe de las Retenciones Practicadas debe ser inferior a la Percepción Íntegra”
 

Si te aparece alguno de estos mensajes de error:  

- “Importe total de percepciones del registro del retenedor no se corresponde con la suma de los registros de perceptores”

- “Importe total de retenciones e ingresos a cuenta del registro retenedor no se corresponde con la suma de los registros perceptores”

- “El número de registros del perceptor es inferior al declarado
en el registro del retenedor”

Comprueba lo siguiente:

1) Que en la empresa no exista algún trabajador con 3 fichas abiertas, 2 de ellas con la misma clave de percepción y la otra con una clave distinta.  

A tener en cuenta: si un trabajador tiene 2 fichas abiertas y una tercera en la cual hay informada una fecha de baja anterior al 1999, también se tendrá en cuenta esta tercera ficha.  

2) Que en la empresa no exista algún trabajador con un N.I.F. compuesto de 7 dígitos y, en lugar de tener un 0 delante del primer dígito, tiene un espacio en blanco.  

3) Si algún trabajador tiene, incorrectamente, un espacio informado en el N.I.F.  4) Si algún trabajador tiene en “Datos/ Históricos/ Datos IRPF” alguna retención con importe negativo. 

Si te aparece alguno de estos mensajes de error:  

- “Contenido incorrecto en N.I.F. del Cónyuge”  

- “N.I.F. del Cónyuge INCORRECTO” 

No está informado el N.I.F. del cónyuge dentro de los datos de IRPF de la ficha del trabajador, o el N.I.F. que hay informado no es correcto.  

Solución: tendrás que situarse en el ejercicio de presentación del Modelo 190, no en el posterior (si éste está dado de alta). 

Si tienes varias fichas dadas de alta, deberás comprobarlo en todas ellas. 

Si te aparece alguno de estos mensajes de error:

- “No existe el Centro Gestor vinculado a la Empresa”

- “Error en la secuencia de los tipos de registros” 

Accede al apartado “Datos Varios” de la empresa en la que aparece el error y comprueba que el Código Centro Gestión que hay informado es correcto.

En ocasiones, el centro informado no existe. Si es así, modifícalo y vuelve a listar el modelo 190.  

Si te aparece alguno de estos mensajes:

- “Error en la secuencia de los tipos de registros”

- No se ha podido generar el fichero.  

- Asegúrese de que tiene derechos de escritura en el directorio”

Este mensaje aparece cuando se está trabajando en red y:

• El usuario que está generando el modelo 190 no tiene derechos para crear archivos sobre la carpeta A.E.A.T.

• La carpeta A.E.A.T. del servidor no está compartida.

Para solucionarlo, es necesario que el usuario que genere el modelo 190, disponga de derechos para crear archivos (derechos de escritura) sobre la unidad de red donde se encuentra instalada la aplicación. 

Si le aparece alguno de estos mensajes:

- “Contenido incorrecto en N.I.F. del Perceptor”

- “Existe NIF del Perceptor igual que NIF del Declarante”

Si le aparece alguno de estos mensajes:

- “Contenido incorrecto en Persona con quién relacionarse”.

- “Contenido no alfabético en Apellidos y Nombre de persona con quien relacionarse.

- Contenido no alfabético en Firmante”. 

Este mensaje aparece porque el trabajador en el que aparece el error tiene informado una clave de percepción J y un porcentaje de retención cuando, con esta clave de percepción, no procede retención de I.R.P.F. 

El trabajador al que se refiere este error tiene informado el indicador "N.I.F. del representante del menor" en lugar del indicador "DNI/ NIF" y, sin embargo, este trabajador no es menor de edad. 

Si te aparece alguno de estos mensajes de error:

- “Contenido no numérico identificativo de la declaración anterior” 

- “Contenido incorrecto Declaración Sustitutiva”

Este mensaje aparece porque el número de justificante indicado es incorrecto, o bien, porque todavía se encuentra en plazo para presentar el modelo 190, por lo que no sería necesario realizar una declaración sustitutiva.

Para más información, ponte en contacto con tu Agencia Tributaria más cercana, donde podrán ofrecerte una solución a este tema (Teléfono de Información Tributaria Básica: 901 33 55 33).

Si le aparece alguno de estos mensajes de error:  

- “Para la correcta cumplimentación del modelo 190 debe informar el N.I.F. del representante legal para perceptores menores de 14 años”.  

- “NIF del Representante debe tener contenido si el año de nacimiento es superior a 1996 (Para Clave y Subclaves A, B01, B02, C, D)”  

- “Contenido incorrecto en NIF Representante Legal”

- “Caracteres no válidos en NIF Representante Legal”

Este mensaje aparece cuando en la ficha del trabajador menor de 14 años no está informado el N.I.F. del representante legal o, si está informado, contiene caracteres no válidos.

Para solucionarlo, accede a la ficha del trabajador y, en el apartado “Filiación”, informa el campo “N.I.F. repres. legal” 

Si le aparece alguno de estos mensajes de error:

- “No existen Declaraciones Positivas”

- “Contenido incorrecto en Fecha”
 

Este mensaje aparece junto con otros mensajes de incidencias detectados al validar el modelo, como aviso indicando que el listado 190 ya ha sido listado (LI). 

Si le aparece alguno de estos mensajes de error:  

- “Error de concordancia entre el número de descendientes y el Cómputo de Hijo 1” 

- “Error de concordancia entre el número de descendientes y el Cómputo de Hijo 2”

- Error de concordancia entre el número de descendientes y el Cómputo de Hijo 3”
 

No está informado correctamente el % de Deducción por Descendiente dentro de los datos del IRPF de la ficha del trabajador.  

Para solucionarlo, tendrás que situarte en el ejercicio de presentación del Modelo 190 y revisar/corregir el dato.

Recuerda que: los valores posibles en el % de Deducción por descendientes son 0%, 50% ó 100%.  

Si tienes varias fichas dadas de alta, deberás comprobarlo en todas ellas. 

"Contenido incorrecto en ejercicio"

Este mensaje puede aparecer cuando al listar el 190 accedes como
Usuario de Windows que tiene los derechos restringidos.

Para solucionarlo, debes acceder con un usuario que tenga configurados los derechos como "Administrador".

"Contenido incorrecto en apellidos y nombre o denominación del perceptor"

Revisa la ficha del trabajador al que hace referencia el mensaje y comprueba que el nombre y los apellidos están informados correctamente