Versión 9.64 a3asesor Eco. Novedades

 

Relación de novedades incorporadas en la versión 9.64 de a3asesor Eco:

• Cambios legales:
  • Presentación de los modelos trimestrales estatales
  • Diputaciones forales: Presentación de los modelos trimestrales
  • IGIC. Presentación modelo 417
  • Modelo 131. Nuevo diseño de registro
  • Modelo 303 Módulos empresariales. Nuevo Indicador "Titular grado minusvalía > 33%"

 

Cambios legales:

Presentación de los modelos trimestrales estatales

Se incorporan los modelos trimestrales estatales 111, 115, 123, 130, 131, 303 y 349 correspondiente al ejercicio 2024.

Diputaciones forales: Presentación de los modelos trimestrales

Se incorpora la presentación de los modelos trimestrales de las Diputaciones forales.

>> Diputación foral de Araba

     Se incorporan los modelos trimestrales 110, 115, 303, 310 y 349.

>> Diputación foral de Bizkaia

     Se incorporan los modelos trimestrales 110, 115, 123, 130, 303, 310 y 349.

>> Diputación foral de Gipuzkoa

     Se incorporan los modelos trimestrales 110, 115, 130, 300, 310, 349 y 370.

IGIC: Modelo 417 trimestral

Se incorpora la presentación del modelo 417 correspondiente al 2024.

 

Modelo 131. Nuevo diseño de registro

Se adapta el modelo 131 a las nuevas especificaciones establecidas por la Agencia Tributaria para el ejercicio 2024.

• Modificación de los cálculos basados en el número de personas asalariadas

Datos manuales del modelo

Se modifican las siguientes opciones del modelo:

Actividades Empresariales

Se incorpora el indicador "El contribuyente tiene un grado de discapacidad igual o superior al 33 por 100" de cumplimentación manual.

 

 

Otras Actividades

Se incorporan nuevos campos e indicadores en el apartado Actividades sin Datos Base Iniciales de Otras Actividades:

 

 

• Deducción por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla de cumplimentación manual.
• 2% del Volumen de ventas o ingresos. Se informa de forma automática el porcentaje indicado en Parámetros Generales de la aplicación, cuando este sea diferente al establecido en la normativa. Se puede informar manualmente el importe del pago fraccionado, en el caso de que el porcentaje de pago fraccionado sea distinto del que establece la normativa.
  Importante: Si antes de realizar la actualización de la aplicación el modelo estaba en cálculo manual, deberás Actualizar los datos de la declaración para el cálculo automático del campo, o informar manualmente el importe.
• Porcentaje pago fracc. superior a la normativa aplicado de cumplimentación manual.
• Deducción por destinar cantidades al pago de préstamos para la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual:
  • Volumen de ingresos del primer trimestre o, si la actividad se ha iniciado en el ejercicio de devengo, del trimestre en el que se haya comenzado su ejercicio. Si la actividad se ha iniciado en el ejercicio de devengo, se recogerá de manera automática el volumen de ingresos del trimestre en el que se haya comenzado su ejercicio, cuando se aplique la deducción por vivienda habitual.
  • Número de días en los que ha ejercido la actividad en el primer trimestre o, si la actividad se ha iniciado en el ejercicio de devengo, del trimestre en el que se haya comenzado su ejercicio. Se recogerá de manera automática el numero de días del primer trimestre de inicio de la actividad en el ejercicio.
  • Número de días en los que previsiblemente ejercerá la actividad durante el año. Se recogerá de manera automática el número de días de actividad del ejercicio.

 

Se incorporan nuevos campos e indicadores en el apartado Actividades Agrícolas y Ganaderas:

 

 

• Ingresos de explotaciones ordinarias. Se recogerá de forma automática el importe de los ingresos ordinarios del trimestre del conjunto de las actividades de la empresa que no apliquen la reducción del 25%.
• Ingresos de explotaciones prioritarias (Reducción 25% agricultores jóvenes D.A. sexta Ley IRPF). Se recogerá de forma automática el importe de los ingresos del trimestre para el conjunto de las actividades de la empresa que apliquen la reducción del 25%. Este tipo de actividades agrarias se identifican por tener marcado el indicador “Reducir Rto. Neto 25 %” en los datos de la actividad de las Actividades de la empresa.
  
  
  
  
  

• Porcentaje pago fracc. superior a la normativa aplicado de cumplimentación manual.

 

Otras Actividades (2)

Se incorporan nuevos campos e indicadores en el apartado Actividades Agrícolas y Ganaderas de Otras Actividades (2):

 

 

En el apartado B) RENTAS OBTENIDAS EN CEUTA Y MELILLA (deducción art. 68.4 Ley IRPF) se incorporan los siguientes campos:

• Ingresos de explotaciones ordinarias de cumplimentación exclusivamente manual.
• Ingresos de explotaciones prioritarias (Reducción 25% agricultores jóvenes D.A. sexta Ley IRPF) de cumplimentación exclusivamente manual.
• Porcentaje pago fracc. superior a la normativa aplicado de cumplimentación exclusivamente manual.

Nota: El importe del campo "2% del Volumen de ventas o ingresos" para Ceuta y Melilla se aplica reducido al 60%.

 

En el apartado C) SI SE APLICA DEDUCC. POR VIVIENDA HABITUAL, por destinar cantidades al pago de préstamos para la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual se incorporan los siguientes campos:

• Volumen de ingresos del primer trimestre o, si la actividad se ha iniciado en el ejercicio de devengo, del trimestre en el que se haya comenzado su ejercicio. Se cumplimentará de forma automática cuando sea de aplicación la deducción por vivienda habitual.
• Número de días en los que ha ejercido la actividad en el primer trimestre o, si la actividad se ha iniciado en el ejercicio de devengo, del trimestre en el que se haya comenzado su ejercicio. Se cumplimentará de forma automática cuando sea de aplicación la deducción por vivienda habitual.
• Número de días en los que previsiblemente ejercerá la actividad durante el año. Se cumplimentará de forma automática cuando sea de aplicación la deducción por vivienda habitual.

 

Total Liquidación

Se incorporan nuevos campos e indicadores en el apartado Total Liquidación:

 

 

• Importe deducción art. 110.3.c) en el modelo 130. En el caso excepcional de que en el trimestre se deba presentar también el modelo 130 de pago fraccionado, se indicará la cantidad reflejada en él por la presente deducción. En este campo se consignará de forma automática el importe de la deducción reflejada en la casilla "Deduc. Prestamos por adq." Vivienda del modelo 130. En cualquier otro caso será de cumplimentación manual.
• Tiene derecho a aplicar deducción por vivienda. Se marcará el indicador si se tiene derecho a aplicar la deducción por destinar cantidades a la adquisición o rehabilitación de su vivienda habitual utilizando financiación ajena, por las que vaya a tener derecho a deducción por inversión en vivienda habitual. Este indicador se cumplimentará de forma automática cuando sea de aplicación la deducción por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual.
• Suma de importes deducción aplicada trimestres ant. Suma de los importes de la deducción aplicada (casilla 12 del modelo 131) en los trimestres anteriores del ejercicio de devengo. Esta casilla se cumplimentará de forma automática cuando sea de aplicación la deducción por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual.

 

Est. Objetiva: Actividad n

En el apartado Est. Objetiva: Actividad n (donde n es el número de actividad hasta un máximo de 5 actividades) se recogen de forma automática los siguientes datos e indicadores:

 

 

Se recogen de forma automática los importes de los módulos de la actividad, número de unidades y rendimiento neto del módulo, informados desde la opción Módulos Empresariales:

• Reducciones Inc. Empleo (B. Rendimiento a efectos de pagos fraccionados - Incentivos al empleo). Se cumplimentará de forma automática el importe de la reducción por incentivos al empleo.
• Reducciones In. inversión (B. Rendimiento a efectos de pagos fraccionados - Incentivos a la inversión). Se cumplimentará de forma automática el importe de la reducción por incentivos a la inversión.
• Reducción Lorca (Reducción para actividades económicas realizadas en el término municipal de Lorca). Se cumplimentará de forma automática el importe de la reducción por Lorca en el caso de que se aplique en la actividad.
• Reducción Isla La Palma (Reducción para actividades económicas realizadas en la Isla de La Palma). Se cumplimentará de forma automática el importe de la reducción por La Isla de La Palma en el caso de que se aplique en la actividad.
•  Realiza actividad en Lorca. Se consignará automáticamente el indicador de reducción por Lorca en el caso de que se tenga marcado en la actividad.
• Realiza actividad en La Palma. Se marcará automáticamente el indicador de reducción por la Isla de La Palma en el caso de que se tenga marcado en la actividad.
• Deducción rentas obt. Ceuta y Melilla (Deducción por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla). Este indicador se marcará únicamente de forma manual. 

Est. Objetiva: Actividad n (Personal y mesas)

En el apartado Est. Objetiva: Actividad n (Personal y mesas) (donde n es el número de actividad) se recogen de forma automática los siguientes datos: 

 

 

Se recogen de forma automática los siguientes datos e indicadores, informados desde la opción Módulos Empresariales: 

• Módulo Personal Asalariado o Personal Asalariado de Fabricación:
  • Horas anuales - Mayores de 19 años. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal asalariado  de  tipo "OTR: Resto personal asalariado".
  • Horas anuales - Menores de 19 años y trabajadores con contratos de aprendizaje o formación que no sean discapacitados. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal asalariado  de tipo "M19: Menor 19 años", y asalariado de tipo "APR: aprendizaje y formación".
  • Horas anuales - Discapacitados con grado de minusvalía igual o superior al 33 por 100. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal asalariado de tipo "DIS: Discapacitado".
  • Horas anuales - Horas anuales fijadas en el convenio colectivo vigente. Las fijadas en el convenio colectivo o, en su defecto, 1.800 horas.
• Módulo Resto personal Asalariado:
  • Exclusivamente para los epígrafes 644.1, 644.2, 644.3 y 644.6.
  • Horas anuales - Mayores de 19 años. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal asalariado de tipo "OTR: Resto personal asalariado".
  • Horas anuales - Menores de 19 años y trabajadores con contratos de aprendizaje o formación que no sean discapacitados. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal asalariado de tipo "M19: Menor 19 años", y asalariado de tipo "APR: aprendizaje y formación".
  • Horas anuales - Discapacitados con grado de minusvalía igual o superior al 33 por 100. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal asalariado de tipo "DIS: Discapacitado".
  • Horas anuales - Horas anuales fijadas en el convenio colectivo vigente. Las fijadas en el convenio colectivo o, en su defecto, 1.800 horas.
• Módulo Personal Empleado – Personal No Asalariado:
  • Horas anuales: titular. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal no asalariado de tipo "TIT: Titular de la actividad".
  • Horas anuales: cónyuge. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal no asalariado  de  tipo "CON: Cónyuge de la actividad".
  • Horas anuales: hijos menores de 18 años. Se consignarán de forma automática las horas calculadas del módulo de personal no asalariado de tipo "HIJ: Hijos menores del titular de la actividad".
• Módulo Mesas:
  • Capacidad. Se consignarán de forma automática la capacidad del módulo de mesas en aquellas actividades que tengan este tipo de módulo de otros módulos.
  • Mesas. Se consignarán de forma automática el número de unidades del módulo de mesas en aquellas actividades que tengan este tipo de otros módulos.
  • Para el ejercicio 2024 en el apartado Otros módulos de la ventana Datos-Base Iniciales, al posicionarse sobre el Mesas, se activara el botón “Capacidad”.
    
    
    
    
    Al pulsar el botón "Capacidad" se accederá a una nueva ventana de entrada de datos donde se podrán informar la capacidad y él número de mesas.
    
    
    
    
    Al informar la capacidad y las unidades se calculará automáticamente el número de unidades del módulo de mesas.

Est. Objetiva: Actividad n (Trimestres)

En el apartado Est. Objetiva: Actividad n (Trimestres) (donde n es el número de actividad) se recogen de forma automática los siguientes datos:  

 

 

• Índices correctores
  • Índice corrector Especial.
  • Índice corrector pequeña dimensión.
  • Índice corrector actividades temporada.
  • Índice corrector de exceso.
  • Índice corrector de inicio de nueva actividad.

Se consignarán de forma automática con los valores indicados en la entrada de datos de la ventana de Módulos Empresariales. No se permite su modificación manual desde el modelo, ya que esta modificación se debe realizar desde la entrada de datos de los Módulos Empresariales.  

• Datos Informativos 1T, 2T, 3T, 4T
  • Comunidad, sociedad civil o similar, porcentaje de participación. En el caso de que la empresa sea socio o participe en la actividad de una Atribución de rentas, se consignará de forma automática recogiendo la media de participación del socio.
  • Actividad de temporada: nº de días de ejercicio en el año anterior. Se consignará de forma automática en el caso de actividad de temporada.
  • Días de ejercicio en el trimestre. Se recogerán de forma automática los días de ejercicio de la actividad en el trimestre.
  • Nuevas actividades iniciadas a partir del 1 de enero del ejercicio anterior al devengo: Año de inicio. Se consignará de forma automática el año de inicio de la actividad en el caso de nuevas actividades, para ello se comprobará si se inició la actividad en el ejercicio anterior o se ha aplicado en el ejercicio índice corrector por nueva actividad (índice corrector del 0,70 y 0.90 para el segundo ejercicio y 0.60 y 08,80 para el primer ejercicio). Solo se cumplimentará cuando el ejercicio de devengo sea el primero o segundo ejercicio de la actividad.
  • Porcentaje pago fraccionado superior a la norma. Si se desea aplicar un porcentaje de pago fraccionado superior al que establece la normativa, se indicará manualmente el porcentaje que se desea aplicar. Se indicará de forma automática el porcentaje indicado en la ventana Pagos Fraccionados, a la que se accede pulsando el botón en el apartado Índ.Correctores de las Cuotas Trimestrales de la opción Módulos Empresariales, cuando este es diferente al establecido en la normativa.

    
    

 

Modelo 303 Módulos empresariales. Nuevo Indicador "Titular grado minusvalía > 33%"

Se incorpora el indicador "Titular grado minusvalía > 33 %" de cumplimentación manual.

Cuando el "Titular" tiene un grado de minusvalía superior al 33% tributará al 75%, este porcentaje se tiene que informar manualmente en el apartado de "Módulos empresariales" como se indica en la descripción del "Tipo Personal no Asalariado".

 

Este indicador del modelo 303 "Titular grado minusvalía > 33%" permite que aunque se informe el 75% de las horas, a efectos de un posible cómputo del 50% de cónyuge e hijos (en el caso de tener menos de una unidad de personal asalariado) se trate como si el titular computará al 100% permitiendo así dicha reducción. 

• Este indicador funciona igual en el modelo 131.

 

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