Versión 9.52 a3ASESOR | eco. Novedades

 

Relación de novedades incorporadas en la versión 9.52 de a3ASESOR | eco:

>> Cambios legales

• Modelo 303. Novedades
• Adaptación a PRE-303
• SII. Envío de facturas con más de tres bases
• Suenlace: Reconocimiento de los porcentajes de la tabla ampliada de iva y recargo 0%

 

Modelo 303. Novedades

Se incorporan las siguientes novedades en el modelo 303.

Modificaciones de la página 1

• Se incorporan los nuevos porcentajes del 0 % y del 5%, tanto en el cálculo automático como manual del modelo.

 

• Se añaden las nuevas casillas correspondientes al Recargo de equivalencia.

• Se incorporan las casillas del modelo 303 donde acumula la información.

 

Modificaciones de la Página 3

• Se crea la casilla "109 - Devol. acordada por la Ag. Tributaria por anteriores autoliquid. mismo ejercicio y periodo". Esta casillas es manual y se activa si se marca "Declaración complementaria".

 

Adaptación a PRE-303

¿Qué es PRE303?

La Agencia Tributaria tiene una nueva herramienta para confeccionar el modelo 303, se trata de "PRE303" en donde se genera un modelo 303 a partir de los datos que la AEAT tiene en sus registros. Más información

 

¿Cómo afecta a la aplicación?

Para adaptar la aplicación al "PRE303" se modifica el tratamiento de las facturas negativas para empresas con Tributación Estatal y a partir del 01/01/2023.

Vamos a ver el nuevo tratamiento de las facturas negativas en los siguientes apartados:

• IVA Devengado
• IVA Deducible
• Compensaciones agrarias
• Información adicional
• Otras adaptaciones

 

>> IVA Devengado - Facturas negativas

Las bases y cuotas negativas en Operaciones interiores, Adquisiciones intracomunitarias (creado como asiento de compra) e Inversión de sujeto pasivo (creado como asiento de compra) acumularán a las casillas:

• Casillas 14 y 15 - Modificación bases y cuotas.

 

En el caso de las operaciones en Recargo de equivalencia acumularán a las casillas:

• Casillas 25 y 26 - Modificaciones de bases y cuotas del recargo de equivalencia.

A tener en cuenta:

• Las facturas expedidas rectificativas o facturas con bases negativas con tipo IVA 0% no acumulan en el modelo.
• Las facturas expedidas con recargo de equivalencia del 0% o del 0,62% acumulan en la misma casilla que las del 0,50%.

 

>> IVA Deducible - Facturas negativas

Las bases y cuotas negativas en Operaciones interiores, Adquisiciones intracomunitarias e Inversión de sujeto pasivo, independientemente del indicador "Rectificativa",  acumularán a las casillas:

• Casillas 40 y 41 - Rectificación de deducciones.

 

Las facturas recibidas rectificativas o facturas con bases negativas con tipo IVA 0% no acumulan en el modelo.

 

A tener en cuenta:

Para IVA Devengado e IVA Deducible, si una base es positiva y otra negativa, acumularán en casillas diferentes del modelo.

>> Compensaciones agrarias

Las compensaciones agrarias (Facturas de compra con tipo de operación 2) acumularán en la siguiente casilla:

• Casilla 42 - Compensaciones Régimen Especial A.G.y P.

>> Información adicional

 A partir del ejercicio 2023, para empresas con Tributación Estatal en "Información adicional" se incorpora una nueva operación "Exenta".

En las facturas expedidas con tipo de operación "9 - Otras operaciones exenta con derecho a deducción" se incorpora un nuevo tipo de operación exenta:

• Otra Exención (acumula en entregas intracomunitarias).

 

Se adapta a este tipo el exención el fichero "SUENLACE":

• En datos de "Ampliación de factura" se incorpora el tipo: “T” - Otra Exención (acumula en entregas intracomunitarias).

También se adapta el importador de datos con el tipo de operación:

• Tipo 16 Otra Exención (acumula en entregas intracomunitarias).

 

>> Otras adaptaciones

Nuevo Aviso

Si se informa una entrega intracomunitaria (tipo de operación 3 o 4) y el nif no es intracomunitario se mostrará un mensaje de aviso:

 

 

Ampliación de información de tipo de operación 8

En el tipo de operación 8 de facturas expedidas se amplía la descripción del tipo de operaciones que recoge.

 

SII. Envío de facturas con más de tres bases

Para poder informar asientos de más de tres bases tienes que contabilizarlos de forma consecutiva en la aplicación y deben coincidir los siguientes datos:

• Fecha de factura.
• Número de factura.
• Cuenta cliente/proveedor.
• NIF cliente/proveedor.

En el apartado de IVA si los asientos están vinculados aparece la numeración correspondiente:

• En el primer asiento se muestra 1/2.
• Y en el segundo asiento se muestra 2/2.

 

 

Si no se introducen los dos asientos en la misma sesión:

• Si la empresa tiene SII: si se realiza un recálculo de estados se vincularán los asientos.
• Si la empresa no tiene SII: no quedarán relacionados los asientos.

 

A tener en cuenta:

• Te recomendamos que se informe el número de factura en el campo "Documento", para que así la primera grabación del asiento recoja ese número como "Número de factura".
• La vinculación de facturas se realiza en la primera grabación del asiento, por lo que, si el asiento número dos se graba con un número de factura diferente al utilizado en el asiento número 1 o se graba sin número de factura, no se vincularán.
• Sólo se tendrán en cuenta los datos grabados en el apartado de “Ampliar factura” del primer asiento vinculado.
• La analítica y los vencimientos se generarán como si de dos facturas diferentes se tratara.
• El traspaso de movimientos entre empresas no mantiene la vinculación.
• Los envíos a Batuz de facturas vinculadas se implementarán en futuras versiones.
• Las facturas con más de 3 bases importadas a través del Importador de Datos, se registrarán como dos facturas ya vinculadas siempre que los datos claves (número de factura, fecha, cuenta proveedor/cliente y nif del cliente y proveedor) estén reflejados en todas las líneas de la factura.
• Si en el "suenlace" se informan dos facturas consecutivas (con mismo número de factura, fecha, cuenta proveedor/cliente, nif), al importarse en la aplicación los asientos quedan vinculados.

 

Suenlace: Reconocimiento de los porcentajes de la tabla ampliada de IVA y recargo 0%

Se adapta el suenlace a los porcentajes incluidos en la tabla ampliada de IVA (tipos 10-19).

Se crea un nuevo campo en los formatos 4 y 5. En el tipo de registro 9 (posición 178) se podrá determinar si una factura tiene IVA 0% sin recargo o 0% con recargo 0%. Estas opciones se definirán de la siguiente manera, los valores de la marca son:

• S – Tiene recargo de equivalencia al 0%, se contabilizará en el tipo 19.
• N – No tiene recargo de equivalencia, se contabilizará en el tipo 18.
• Espacio o cualquier otro valor – Como hasta ahora, será considerada exenta.

A tener en cuenta:

Para que tenga en cuenta esta marca el porcentaje de IVA indicado en la línea del suenlace (posiciones 116-120) debe ser 00.00.

 

 

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