Prorrata especial. Cómo informar el porcentaje final de prorrata

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Acceda al apartado "Empresas / Mantenimiento de Datos / Empresa" pulse el botón "Prorrata" para informar el porcentaje final de prorrata.

 

Mantenimiento de datos

 

A tener en cuenta

El porcentaje aplicable de prorrata final debe ser calculado por el usuario. 

Si la empresa ya trabajaba con prorrata, al abrir el ejercicio la prorrata final informada se traspasará como prorrata inicial del siguiente año. En el caso que sea el primer año que la empresa trabaja con prorrata deberá informar en "% inicial" el 100%, de este modo toda la cuota de IVA es considerado totalmente deducible, y al final de año informar el % final de prorrata correspondiente.

 

Configuración Prorrata Especial

 

Procedimiento de Regularización

Una vez conozca el porcentaje de prorrata definitivo acceda de nuevo a la ventana de Prorrata e informe este porcentaje final.

 

Porcentajes de Prorrata Especial

 

Al pulsar "Aceptar", la aplicación realiza un asiento de regularización, no se modifica ninguna factura aunque sí que se recalculan los importes de IVA soportado de las facturas con prorrata. Este recálculo provocará unas diferencias de cuota deducible, que se regularizarán automáticamente en el 4T.

El porcentaje de deducción final se aplica a las cuotas soportadas durante el año natural de las Facturas Recibidas que tengan indicado Prorrata.

 

Modificacion de Apuntes prorrata especial

 

La aplicación muestra un mensaje informativoindicando si quiere realizar la regularización automática de los modelos de IVA en el último período.

 

mensaje Modificación Prorrata

 

Pulse el botón "Asiento" para acceder al asiento de regularización de prorrata realizado automáticamente por la aplicación.

 

Configuracion Asiento Prorrata Especial

 

Modificacion de Apuntes

 

En la casilla 44 del modelo 303 del cuarto trimestre recoge el importe correspondiente al asiento de regulación de prorrata.

 

Casilla 44 Modelo 303

  

Cómo visualizar el desglose de IVA deducible y no deducible

Para consultar el desglose de IVA deducible y no deducible, acceda a "Listados / Oficiales / Libro de Registros" del menú principal, y realice el listado de Facturas Recibidas.

 

Facturas Recibidas en Listado de Registro

 

Para listar únicamente las facturas con prorrata especial marque Algunas y pulse el botón Botón Seleccionar.

 

Factura con Prorrata Especial en la Selección de Registros a Listar

 

Active el indicador "Fra.con Prorrata Especial" y seleccione "Si" en el desplegable.

En la parte inferior del listado se puede visualizar el desglose de IVA.

 

Listado Facturas Recibidas

 

Al listar el Libro de Registros de una empresa con prorrata se desglosa por % inicial y % final si estos son distintos. 

La Regularización calcula la diferencia entre el IVA deducible del % inicial menos el IVA deducible del % final.

También puede comprobar el desglose de IVA en el apartado "Resumen de IVA"

 

Resumen de IVA

 

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