Modelo 420 correspondiente al ejercicio 2014

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Adaptación criterio de caja

No se incluyen nuevas casillas referentes al criterio de caja. Se adapta el cálculo referente a las operaciones interiores del siguiente modo:

  • En IGIC devengado se llevará, de las facturas en criterio de caja, únicamente el IGIC devengado por el cobro de la facturas.
  • En IGIC deducible se llevará, de las facturas en criterio de caja, únicamente el IGIC deducible por el pago de facturas.

 

Se incorporan en la ventana “Resultado” del modelo los siguientes campos:

  • Indicador “En concurso de acreedores”.
  • El IBAN se muestra en modo consulta y calculado a partir de los datos del CCC. La generación del fichero de enlace requiere del IBAN.

 

Modelo 420

 

Rectificación de cuotas devengadas y deducibles

Las casillas correspondientes a rectificaciones, tanto de IGIC devengado como deducible, se calcularán a partir de los acumulados generados por facturas rectificativas. En estas casillas, deben incluirse las operaciones devengadas con anterioridad al período objeto de autoliquidación. La aplicación no distingue si las facturas rectificativas rectifican operaciones del mismo periodo o anteriores, por lo que acumulan todas.

 

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