Modelo 415 correspondiente al ejercicio 2014

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Se adapta el modelo 415 a las especificaciones establecidas en el BOC núm. 41, con fecha 2 de marzo, por la que se aprueba el modelo 415.

 

Nuevas operaciones que acumulan en el modelo

A partir de 2014 en el cálculo automático del modelo se incluye la siguiente información:

  • Desglose de operaciones de compra y operaciones de inversión del sujeto pasivo.
  • Desglose de operaciones en criterio de caja, indicando el total de facturas en dicho régimen y el importe devengado.

 

De forma manual podrá informar:

  • Las operación “Exenta art.13 Ley 20/1991”.

 

Operaciones de Inversión de sujeto pasivo

A partir del 2014, las operaciones de inversión de sujeto pasivo deben aparecer separadamente. Las facturas recibidas o de bienes de inversión que se correspondan con las operaciones “Tipo 4 – Inversión del sujeto pasivo” se acumularán de forma independiente.

 

Mantenimiento de datos

 

Operaciones de criterio de caja

Las operaciones a las que se aplica el régimen de criterio de caja deben aparecer de forma separada en el modelo 415, y con el importe acumulado anual.

 

Datos manuales

 

  • El campo “Importe anual de las operaciones devengadas con criterio IGIC de caja” se obtendrá de los vencimientos con factura en criterio de caja, se llevará la suma de importes cobrados o pagados durante el ejercicio 2014.

 

A tener en cuenta

El cálculo de los datos correspondientes a criterio de caja siempre se realizará a partir de los vencimientos. Es decir, si una factura está marcada en criterio de caja pero no tiene vencimientos asociado, los importes no se llevarán al citado régimen.

 

 

El importe de las casillas referentes al criterio de caja se cumplimentará a partir de los vencimientos informador en “Vencimientos / Cartera”.

 

Detalle declaración

En el modelo 415 se eliminan las hojas interiores y se sustituye por la opción “Detalle Declaración” donde puede consultar y exportar a Excel los perceptores agrupados por clave.

 

Modelo 415

 

Pulse sobre “Detalle Declaración” y accederá a la siguiente ventana por defecto, los perceptores se muestran organizados por nombre.

 

Consulta detalle declaración

 

En la parte inferior de la pantalla en “Desglose perceptores” aparecen los datos relativos del perceptor sobre el que está situado.

 

Pulsando sobre cualquier botón de la cabecera se ordenará según la columna seleccionada, por ejemplo, si desea ordenarlo por NIF del perceptor, pulse una vez sobre la columna “NIF Perceptor” y se ordenará por orden ascendente, si vuelve a pulsar en la misma columna el orden será descendente.

 

Si lo desea puede generar la información en formato Excel, pulse el botón WSSAgoraFic de la barra de herramientas para generar el listado. Se creará una hoja resumen, y otra hoja por cada clave.

Sólo se generarán las claves que tengan datos informados.

 

Detalle declaración excel

 

Tipos de operación

En la introducción de datos manuales se incorporan los siguientes tipos de operación:

  • Criterio de caja
  • Inversión Sujeto Pasivo.
  • Exenta Art 13 Ley 20/1991. Esta clave es manual.

 

Registros manauales

 

Se selecciona el indicador “Criterio de Caja” se activará el campo “Importe anual criterio IVA caja”.

 

 

 

 

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