Modelo 303 del 4T. Información que se recoge en las casillas del modelo en el caso de exoneración del Modelo 390

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En empresas acogidas al SII, con actividades en “Régimen simplificado” y/o “Arrendamiento de bienes inmuebles urbanos”, se aplica automáticamente la exoneración de presentar la Declaración-resumen anual de IVA (Modelo 390).

Estos datos aparecen en el apartado Exclusivamente a cumplimentar en el último periodo de liquidación por aquellos sujetos pasivos que queden exonerados de la Declaración-resumen anual de IVA” de la página 3 del modelo 303.

 

Modelo 303 Pagina 3 Exoneracion presentar modelo 390

 

En las casillas A, B y C se muestra el título de la actividad principal, la clave y el epígrafe.

 

En las casillas se acumulará la siguiente información:

  • Casilla D. Se marcará si el sujeto pasivo debe presentar el modelo 347.
  • Casilla 80 - Operaciones en régimen general. Es la suma de los importes de todas las base de los 4 trimestres, incluido el último.
  • Casilla 81 - Operaciones a las que habiéndoles sido aplicado el régimen especial criterio de caja hubieran resultado devengadas conforme a la regla general del devengo contenida en el art. 75 LIVA. Esta casilla se debe informar manualmente.
  • Casilla 93 - Entregas intracomunitarias exentas. Es la suma de los importes de la casilla 59 - Entregas intracomunitarias de bienes y servicios de los 4 trimestres, incluido el último. Son las operaciones de facturas expedidas del tipo 3 – Entregas intracomunitarias y  tipo 4 – Entregas intracomunitarias. op. triangulares.
  • Casilla 94 - Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción. Es la suma de los importes de la casilla 60 - Exportaciones y Operaciones asimiladas de los 4 trimestres, incluido el último. Son las operaciones de facturas expedidas del tipo 6 - Exportaciones y tipo 9 - Otras oper. exentas con derecho a deducción.
  • Casilla 83 - Operaciones exentas sin derecho a deducción. Es el importe de las operaciones de facturas expedidas del tipo 2 – operaciones exentas sin derecho a deducción.
  • Casilla 84 - Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo. Es el importe de las operaciones de facturas expedidas del tipo 8 – Op. No sujetas o inversión Sujeto pasivo con derecho a deducción.
  • Casilla 85 - Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros. Esta casilla se debe informar manualmente.
  • Casilla 86 - Operaciones régimen simplificado. Es la suma de los importes de las bases de operaciones interiores de las facturas expedidas en las actividades de régimen simplificado.
  • Casilla 95 - Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. Esta casilla se debe informar manualmente.
  • Casilla 96 - Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial del recargo de equivalencia. Esta casilla se debe informar manualmente.
  • Casilla 97 - Operaciones en Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Esta casilla se debe informar manualmente.
  • Casilla 98 - Operaciones en régimen especial de Agencias de Viajes. Esta casilla se debe informar manualmente.
  • Casilla 79 - Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales. Esta casilla se debe informar manualmente.
  • Casilla 99 - Entregas de bienes de inversión. Se acumulan los importes de las ventas de los activos que se realicen mediante la opción de inmovilizado en las empresas con gestión de activos.

 

A tener en cuenta

Este apartado aparecerá únicamente el último trimestre del modelo 303.

 

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