Facturas rectificativas con los nuevos tipos de IGIC

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Si existen facturas rectificativas correspondientes a periodos con distinto porcentaje de IGIC, se acumulará el importe de la factura en su casilla oportuna y la cuota rectificativa en la casilla 14.

 

Ejemplo:

 

Fecha de

Expedición

Fecha de

Operación

Base

% IGIC

Cuota

Total

Factura

01/07/2012

01/07/2012

500

7 %

35

535

Rectificativa

15/07/2012

30/06/2012

100

5 %

5

105

 

Los modelos 410, 411 o 420 se generarán de la siguiente forma:

  •  Acumulará el importe del 7 % en su casilla correspondiente, en este caso en la casilla 3.
  • El importe de la factura rectificativa con diferente tipo de IGIC se acumulará en la casilla14.

 

liquidación

 

 

A tener en cuenta

Las facturas rectificativas que rectifican a facturas del mismo periodo, no se cumplimentarán en la casilla 14 del impreso, sino que acumularán directamente en la casilla de la base y la cuota que corresponda.

 

 

 

 

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