Relación de facturas en los Modelos 180, 190, 193, y 347

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En la ventana Relación de facturas aparece la relación de todas las facturas del cliente / proveedor, distinguiendo aquellas que se trasladan al modelo y las que no, indicando, en este último caso el motivo por el que no aparecen en letras o números en la izquierda de la ventana, y con una breve descripción en la parte inferior izquierda de la ventana.

Relación de Facturas del Modelo 180

 

Relación de facturas 180

 

Motivo

Descripción

C

En la cuenta del cliente / proveedor está desmarcada la opción que indica si Acumula o no al 180.

D

La factura tiene retenciones dinerarias.

E

La factura tiene retenciones en especie.

I

Aparece si el importe se traslada al 349 (por ser una operación intracomunitaria) y por lo tanto no debe aparecer en el 180.

N

En el Registro de IVA del Mantenimiento de Apuntes / Movimientos no se ha indicado el Impreso correspondiente.

3

El importe se traslada al 193 y por lo tanto no debe aparecer en el 180.

7

El importe se traslada al 347 y por lo tanto no debe aparecer en el 180.

9

El importe se traslada al 190 y por lo tanto no debe aparecer en el 180.

 

Relación de Facturas del Modelo 190

 

Relación facturas 190

 

Motivo 

 Descripción

C

En la cuenta del cliente / proveedor está desmarcada la opción que indica si Acumula o no al 190.

I

Aparece si el importe se traslada al 349 (por ser una operación intracomunitaria) y por lo tanto no debe aparecer en el 190.

N

En el Registro de IVA del Mantenimiento de Apuntes / Movimientos no se ha indicado el Impreso correspondiente.

3

El importe se traslada al 193 y por lo tanto no debe aparecer en el 190.

7

El importe se traslada al 347 y por lo tanto no debe aparecer en el 190.

8

El importe se traslada al 180 y por lo tanto no debe aparecer en el 190.

CSCT

C   corresponde a la clave alfabética que corresponda a las percepciones de que se trate.

SC corresponde a la subclave de las percepciones correspondientes a las claves B, F, G, H, I y L.

T   corresponde al tipo de percepción: D (percepciones dinerarias efectivamente satisfechas a cada perceptor), E (valoraciones correspondientes a las percepciones en especie efectivamente satisfechas en el ejercicio a cada perceptor), ó en Blanco.

Por ejemplo G01D corresponde a una factura que contiene retenciones a profesionales dinerarias.

Relación de Facturas del Modelo 193

 

Relación facturas 193

 

Motivo

Descripción

C

En la cuenta del cliente / proveedor está desmarcada la opción que indica si Acumula o no al 193.

I

Aparece si el importe se traslada al 349 (por ser una operación intracomunitaria) y por lo tanto no debe aparecer en el 180.

N

En el Registro de IVA del Mantenimiento de Apuntes / Movimientos no se ha indicado el Impreso correspondiente.

7

El importe se traslada al 347 y por lo tanto no debe aparecer en el 193.

8

El importe se traslada al 180 y por lo tanto no debe aparecer en el 193.

9

El importe se traslada al 190 y por lo tanto no debe aparecer en el 193.

CNAT

C   corresponde a la clave que corresponda en función del origen de los rendimientos de capital mobiliario o de las rentas sujetos a retención e ingreso a cuenta.

NA corresponde a la naturaleza de la clave alfabética consignada.

T   corresponde al tipo de percepción: D (retribuciones dinerarias), E (retribuciones en especie) ó en Blanco.

Por ejemplo C01D corresponde a una factura que contiene retenciones por rendimientos de la propiedad intelectual dinerarias.

 

Relación de Facturas del Modelo 347

 

Relación facturas 347

 

Motivo

Descripción

 

La factura va al modelo 347.

C

En la cuenta del cliente / proveedor está desmarcada la opción que indica si Acumula o no al 347.

I

Aparece si el importe se traslada al 349 (por ser una operación intracomunitaria) y por lo tanto no debe aparecer en el 347.

L

Operación de Arrendamiento de Locales.

N

En el Registro de IVA del Mantenimiento de Apuntes / Movimientos no se ha indicado el Impreso correspondiente.

R

La factura tiene retenciones, y por lo tanto no debe trasladarse al 347.

3

El importe se traslada al 193 y por lo tanto no debe aparecer en el 347.

8

El importe se traslada al 180 y por lo tanto no debe aparecer en el 347.

9

El importe se traslada al 190 y por lo tanto no debe aparecer en el 347.

 

Nota: Según el Art. 3 apartado 2.h) del Real Decreto 2027 /1995, de 22 de diciembre, por el que se regula la declaración anual de operaciones con terceras personas.

"Quedan excluidas del deber de declaración todas aquellas operaciones respecto de las que exista una obligación periódica de suministro de información a la Administración Tributaria estatal a través de declaraciones específicas diferentes a al regulada en el presente Real Decreto, y, en particular, las siguientes: Las operaciones cuya contraprestación haya sido objeto de retención o ingreso a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o del Impuesto sobre Sociedades, así como cualquier otra operación o rendimiento que deba declararse a través de los resúmenes anuales de retenciones e ingresos a cuenta de esos Impuestos."

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