SII: Ejemplo de contabilización de facturas recibidas en un mes posterior a la Fecha de Factura

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Veamos, a través de un ejemplo, cómo informar en la aplicación una factura recibida y qué fechas se van a tener en cuenta para el envío al SII, así como para el modelo 303.

 

Ejemplo

Un empresario que recibe una factura el 9 de agosto de 2017 decide consignar y deducir la cuota soportada en el modelo 303 del mes de agosto
El asiento contable se da de alta en la aplicación el 13 de septiembre. Por lo tanto, el campo "Fecha registro SII" que determina el plazo de presentación al SII se informará, automáticamente, con la fecha del sistema. En nuestro ejemplo, 13 de septiembre (es recomendable no modificar este campo).
Teniendo esto en cuenta, el plazo para remitir el registro de esta factura a través del SII finaliza el 15 de septiembre (porque opera la fecha límite*).

 

factura recibida SII

 
* El suministro de información debe realizarse antes del día 16 del mes siguiente al mes en que se haya producido el devengo del impuesto correspondiente a la operación que se registra, o del periodo de liquidación en que esté incluida la factura.

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