Listado de Morosidad

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Según la Ley 15/2010, de 5 de julio, referente a las medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, las sociedades deben presentar en la Memoria información relativa sobre el plazo de pago a proveedores.

Se incorpora un listado, exportable a Excel, para obtener la información necesaria para cumplimentar el apartado de la Memoria referente al cumplimiento de la legislación en materia de morosidad.

 

Memoria

 

Este listado permite obtener la siguiente información a final de año:

  • Importe total de pagos realizados a proveedores durante el ejercicio

Se obtiene sumando el total de vencimientos que se han pagado durante el ejercicio a listar, es decir, los vencimientos que tengan estado pagado y su fecha de contabilización sea dentro del periodo a listar.

 

  • Importe de pagos realizados dentro del periodo máximo legal

Se obtiene sumando el importe total de vencimientos pagados dentro del plazo legal de días, que se calcula a partir de la fecha de la operación en la factura del vencimiento.

 

  • Total de pagos realizados fuera del periodo máximo legal

Se obtiene sumando el importe total de vencimientos pagados fuera el plazo legal de días, que se calcula a partir de la fecha de operación de la factura del vencimiento.

 

  • Total de pagos pendientes al cierre del periodo máximo legal

Corresponde al importe de los vencimientos que su estado es pendiente a fecha del cierre de ejercicio y que han superado el plazo máximo legal calculado a partir de la fecha factura del vencimiento.

 

Opciones del listado

Si la empresa trabaja con Tesorería o Cartera, desde el apartado "Tesorería / Listado de Morosidad" o "Cartera / Listado de Morosidad" tiene laposibilidad de obtener el listado con información relativa sobre el plazo de pago a proveedores.

 

Listado de Morosidad

 

Seleccione la empresa y el ejercicio, por defecto, se mostrará la empresa en la que este posicionado, dependiendo del tipo de mercaderías la aplicación propone unos días de plazo máximo legal:

  • Tipo de mercaderías no perecederas: 60 días.
  • Tipo de mercadería perecedera: 30 días.

 

Listado en Excel

En el listado se mostrarán la totalidad de vencimientos (pagos) del ejercicio agrupados por proveedor. La información se genera en 3 hojas de Excel con la siguiente información:

  • Hoja 1: cuadro resumen.
  • Hoja 2: es el detalle de vencimientos del ejercicio seleccionado.
  • Hoja 3: se incluye el detalle de vencimientos del ejercicio anterior.

 

Hoja 1: Hoja resumen

Contiene información acumulada de los importes totales de los vencimientos.

 

Hoja 1: Hoja resumen

 

  • Dentro del plazo máximo legal: son los vencimientos pagados dentro del plazo legal establecido.
  • Fuera del plazo máximo legal: son los vencimientos pagados fuera del plazo máximo legal.
  • Total pagos del ejercicio: corresponde a la suma de los dos anteriores, en % es el 100 %.
  • PMPE (plazo medio ponderado excedido de pagos): es la media ponderada de los días de pago que se han excedido del plazo legal.
  • Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal: es la suma de los vencimientos pendientes fuera del plazo a fin de ejercicio.

 

Hojas 2 y 3: Pagos de proveedores

Se agrupa por proveedores y cada línea del vencimiento contiene la siguiente información:

  • Cuenta de proveedor.
  • Descripción del proveedor.
  • Fecha del vencimiento.
  • Fecha factura.
  • Fecha de contabilización.
  • Fecha límite legal.
  • Concepto.
  • Tipo.
  • Importe.
  • Estado: que puede ser pagos en plazo, pagos fuera de plazo, pagos pendientes o pagos pendientes fuera plazo a fin de ejercicio.

 

Además para cada proveedor se mostrarán los importes totales pagados en plazo, los pagados fuera de plazo, los vencimientos pendientes fuera de plazo y la suma total de pagos.

 

Aplazamientos

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