Cómo informar el IVA No Sujeto en Facturas Recibidas

a3ASESOR | conasesor plus

 

Para contabilizar el IVA no sujeto de facturas Recibidas tiene dos tipos de operaciones disponibles en la aplicación, te mostramos las características que tiene cada una de ellas.

 

Tipo de operación 7 - I.V.A. no deducible

  • Este tipo de operación es utilizado para contabilizar facturas que no pueden deducir el I.V.A..
  • Es posible informar un tipo de IVA, aunque se considerará como no deducible.
  • La parte de IVA se contabilizará como mayor gasto de la operación. Si existe una cuenta informada en “Parametrización / Cuentas de IVA soportado / IVA no deducible” acumulará en dicha cuenta.
  • Aparecen en el Libro de Registro de Facturas Recibidas.
  • No afectan al modelo 349.
  • En el modelo 347 acumula en el proveedor de la factura, siempre que no existan retenciones y el indicador del modelo esté activado (se acumula la base y la cuota de IVA).

 

Tipos de operación

Modelo 303

Este tipo de operación no aparece en el modelo 303.

 

Modelo 390

La base de esta operación aparece en la página 7 en la casilla 232 –Bases imponibles del IVA soportado no deducible del modelo 390

 

Mantenimiento de apuntes

 

Tipo de operación 8 - Adquisiciones intracomunitarias de servicios

  • Este tipo de operación es para prestaciones de servicios realizadas por personas de la Unión Europea en el Estado Español.
  • En estas operaciones se liquida el I.V.A. correspondiente a la adquisición, como IVA Soportado y Repercutido al mismo tiempo, en el periodo en que se devenga.
  • La operación aparecerá en el Libro Registro de I.V.A.
  • No afecta al modelo 347.
  • Afecta al modelo 349.

 

Tipos de operaciones

Modelo 303

Este tipo de operación acumula en las siguientes casillas del modelo 303:

  • Casilla 10 y 11 – Base y cuota de adquisiciones intracomunitarias.
  • Casilla 36 y 37: Base y cuota en adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios.

 

Modelo 390

Este tipo de operación acumula en las siguientes casillas del modelo 390:

  • Página 2 Casilla 551 y 552 –Adquisiciones intracomunitarias de Servicios.
  • Página 4 Casilla 637 y 638 –IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios.

 

Mantenimiento de apuntes

 

A tener en cuenta

Si quieres que las operaciones acumulen a otro modelo diferente al propuesto en el campo “Impreso”, recuerda que lo puedes modificar manualmente.

 

    • ¿Te ha resultado útil esta página?
    • ¡Gracias por votar!
    • Sé el primero en valorar
    • ¿Te ha resultado útil esta página?
    • ¡Gracias por votar!
    • Sé el primero en valorar