Contabilizar una factura recibida con un descuento de pronto pago

 Los pasos a seguir para dar de alta una factura recibida con un descuento por pronto pago son los siguientes:

Ejemplo

Supongamos que tenemos una factura en la que:

Base imponible....................... 10.000,00 €

Descuento por pronto pago............ 300,00 €

Base de IVA............................. 9.700,00 €

Cuota de IVA............................ 2.037,00 €

Total factura.......................... 11.737,00 €

• Damos de alta el asiento con la cuenta del proveedor y con el importe del total factura (11.737,00 €).
• Le indicamos que el tipo de asiento es Factura Recibida y aceptamos el apunte.

• Pulse el botón  para insertar una nueva línea en el asiento.
• Aparecerá una nueva línea en la que debe informar la cuenta del descuento con su importe. Al aceptar el apunte quedará descuadrado por el importe del descuento.
• Situado en el Debe de la cuenta del gasto informe la base imponible de la factura.

Si desea crear un apunte predefinido para contabilizar este tipo de operaciones, debería seguir la siguiente estructura.

En el caso de facturas expedidas tendrán el mismo formato, exceptuando las cuentas contables a informar.